Введение

Отчетный период деятельности Саморегулируемой организации Некомерческое парт­нерство «Национальной ассоциации негосударственных пенсионных фондов» (с июня 2010 по июнь 2011 гг.) характеризуется развитием разнонаправленных процессов, влияю­щих на положение и состояние системы негосударственных пенсионных фондов.

С одной стороны, отмечается повышенное внимание к вопросам направлений дальней­шего развития пенсионной системы России и обострение противоречия при их определе­нии. Возрос интерес к дальнейшему развитию накопительной составляющей пенсионной системы. Однако одновременно в процессе обсуждения путей развития пенсионной систе­мы России усилились попытки спровоцировать отмену обязательного накопительного эле­мента под предлогом снижения финансовой нагрузки на работодателей.

С другой стороны, отчетный период характеризовался беспрецедентным ростом вни­мания населения к негосударственным пенсионным фондам. По сравнению с 2009 годом численность застрахованных лиц, выбравших НПФ в качестве места формирования своих пенсионных накоплений, выросла в 1,78 раза. Более 3,4 млн. застрахованных лиц перевели свои пенсионные накопления из Пенсионного фонда России в негосударственные пенсион­ные фонды в 2010 году, в результате общее число застрахованных лиц, формирующих свои пенсионные накопления в негосударственных пенсионных фондах, превысило 11,15 млн. человек. При этом, однако, не было принято мер по преодолению системных противоре­чий, связанных с возможными отрицательными результатами инвестирования в периоды кризисных явлений в экономике. Системы нормативного регулирования формирования на­копительной части трудовой пенсии и в определенной степени негосударственного пенси­онного обеспечения, разработанные в период устойчивого роста финансовых рынков, ока­зались к этим явлениям не готовы.

I Об Ассоциации

Некоммерческое партнерство «Национальная ассоциация негосударственных пенсион­ных фондов» (НП «НАПФ») создана 21 июня 2000 года, в соответствии с решением конферен­ции представителей негосударственных пенсионных фондов (НПФ), состоявшейся 16 фев­раля 2000 года.

Учредителями НАПФ выступили крупнейшие негосударственные пенсионные фонды России: НПФ «Газфонд», НПФ «ЛУКОЙЛ-ГАРАНТ», НПФ «Уголь», НПФ электроэнергетики, НПФ Сбербанка, НПФ «Сургутнефтегаз», НПФ «Семейный».

Начиная с 26 мая 2004 года, НАПФ является саморегулируемой организацией — един­ственной в России саморегулируемой организацией негосударственных пенсионных фондов и организаций, которые по договорам с фондами осуществляют ведение пенси­онных счетов.

Действующая редакция Устава НП «НАПФ» принята Общим собранием членов НАПФ 3 июня 2008 г.

По состоянию на 1 июня 2011 года в НАПФ входит 106 членов, из них 70 — негосудар­ственные пенсионные фонды и 36 — управляющие компании, специализированные депо­зитарии и другие организации, осуществляющие деятельность в сфере негосударственного пенсионного обеспечения и обязательного пенсионного страхования.

Из числа НПФ — членов НАПФ 62 зарегистрированы в качестве страховщика по обяза­тельному пенсионному страхованию.

Основной причиной сокращения числа фондов-членов НАПФ стало присоединение фон­дов к другим НПФ.

Составляя около половины (46,7%) общего числа НПФ, имеющих лицензию, негосудар­ственные пенсионные фонды — члены НАПФ реально представляют систему НПФ России. Участниками фондов — членов НАПФ являются 75% всех участников НПФ, в них сосредото­чено 91,8% всех пенсионных резервов. Пенсионеры этих фондов составляют 73,2% общего числа участников, получающих в НПФ негосударственную пенсию, на их долю приходится 82,8% всех пенсионных выплат НПФ.

81,8% всех застрахованных лиц, доверивших свои пенсионные накопления негосудар­ственным пенсионным фондам, выбрали НПФ — члены НАПФ. Их пенсионные накопления составляют 83,7% от общей суммы пенсионных накоплений, размещенных в НПФ.

Цели и задачи НАПФ

Национальная ассоциация негосударственных пенсионных фондов учреждена в целях обес­печения благоприятных условий деятельности ее членов, защиты интересов членов Партнер­ства, вкладчиков, участников и застрахованных лиц, представления интересов членов Парт­нерства во взаимоотношениях с органами государственной власти и третьими сторонами.

Предметом деятельности Партнерства является объединение негосударственных пенси­онных фондов для обеспечения благоприятных условий их деятельности, создания инфра­структуры рынка негосударственного пенсионного обеспечения и обязательного пенсион­ного страхования, установления правил и стандартов деятельности фондов, защиты прав и законных интересов вкладчиков, участников и застрахованных лиц.

Партнерство ставит перед собой следующие задачи:

♦ представлять законные интересы членов Партнерства в их отношениях с органами государственной власти и органами местного самоуправления;

♦ способствовать совершенствованию законодательства, регулирующего деятель­ность негосударственных пенсионных фондов, осуществлять разработку и экспертную оценку проектов нормативных правовых актов, федеральных и региональных программ, иных материалов и документов;

♦ защищать интересы членов Партнерства, обжаловать в судебном порядке акты и дей­ствия органов государственной власти и органов местного самоуправления, нарушающие права и законные интересы любого из членов или группы членов Партнерства;

♦ разрабатывать и устанавливать обязательные для выполнения всеми членами Парт­нерства правила (стандарты) деятельности и профессиональной этики;

♦ рассматривать жалобы на действия членов Партнерства, допущенные при осущест­влении ими своей деятельности;

♦ организовывать проведение третейских разбирательств споров между членами Партнерства и споров с участием вкладчиков и участников членов Партнерства;

♦ разрабатывать и устанавливать требования, предъявляемые к организациям, же­лающим вступить в Партнерство;

♦ вырабатывать в соответствии с законодательством Российской Федерации правила раскрытия информации членами Партнерства, предоставлять информацию о членах Парт­нерства в соответствии с этими правилами;

♦ обеспечивать формирование гарантийного фонда и/или имущества общества вза­имного страхования для финансового обеспечения ответственности по возмещению убыт­ков, причиненных членами Партнерства при осуществлении своей деятельности вкладчи­кам, участникам и застрахованным лицам;

♦ оказывать информационную, методическую, техническую и правовую поддержку деятельности членов Партнерства, в частности по вопросам технологии деятельности фон­дов, бухгалтерского учета и отчетности, учета обязательств негосударственных пенсионных фондов, актуарного оценивания, информационных технологий, налогообложения их дея­тельности;

♦ способствовать формированию позитивного общественного мнения о деятельно­сти членов Партнерства;

♦ осуществлять сотрудничество с международными организациями по вопросам дея­тельности негосударственных пенсионных фондов;

♦ осуществлять сбор, обработку и хранение информации о деятельности членов Парт­нерства, раскрываемой ими для Партнерства, в форме отчетов;

♦ осуществлять ведение реестра членов Партнерства, обеспечивать свободный до­ступ к включаемым в указанный реестр сведениям;

♦ создавать и обновлять информационные базы данных в соответствии с потребностя­ми членов Партнерства;

♦ обеспечивать членов Партнерства консультационными услугами в соответствии с предметом и задачами деятельности членов Партнерства;

♦ подготавливать и выпускать учебно-методические пособия по вопросам деятельно­сти негосударственных пенсионных фондов, осуществлять в интересах членов Партнерства редакционно-издательскую деятельность;

♦ организовывать и проводить выставки, конференции и семинары членов Партнер­ства и иные публичные мероприятия;

♦ разрабатывать и реализовывать учебные планы по повышению профессиональной квалификации работников негосударственных пенсионных фондов, организовывать про­фессиональную подготовку и переподготовку работников системы негосударственного пенсионного обеспечения, обязательного пенсионного страхования и профессионального пенсионного страхования, в том числе бухгалтеров и аудиторов;

♦ проводить анализ деятельности негосударственных пенсионных фондов, в том чис­ле путем участия в организации и проведении рейтингов негосударственных пенсионных фондов, и информировать членов Партнерства о полезных примерах такой деятельности.

Руководящие органы НАПФ

В Партнерстве образуются и действуют следующие органы управления:

• Общее собрание членов НАПФ — высший орган управления;
• Совет НАПФ — коллегиальный орган управления;
• Президент НАПФ — единоличный исполнительный орган.

Общее собрание членов НАПФ является высшим органом управления Партнерства, пол­номочным по своей инициативе рассматривать любые вопросы деятельности Ассоциации.

Совет НАПФ является постоянно действующим коллегиальным органом управления, осуществляющим руководство деятельностью Партнерства в период между заседаниями Общего собрания.

Совет НАПФ состоит из 15 членов и избирается Общим собранием на срок два года. Че­тырнадцать членов Совета избираются Общим собранием из числа негосударственных пен­сионных фондов — членов НАПФ, имеющих право решающего голоса в соответствии с Пра­вилами членства в Партнерстве.

Президент НАПФ является единоличным исполнительным органом Партнерства. Он избирается Общим собранием сроком на два года, входит в состав Совета НАПФ и явля­ется Председателем Совета НАПФ по должности. Президент НАПФ может переизбираться на должность неограниченное количество раз.

К компетенции Президента Партнерства относятся все вопросы руководства текущей деятельностью Партнерства, за исключением вопросов, отнесенных к исключительной ком­петенции Общего собрания и Совета Партнерства.

Президент определяет и утверждает штатное расписание и организационную структуру аппарата Партнерства, заключает трудовые договоры, применяет меры поощрения и нала­гает взыскания в соответствии с законодательством Российской Федерации;

По решению Совета НАПФ в Ассоциации создаются комитеты, комиссии и рабочие группы. Совет утверждает их состав, положения об их деятельности и, при необходимости, вносит изменения в указанные положения.

Контроль за оперативной деятельностью Партнерства осуществляет Ревизионная ко­миссия, избираемая на два года.

Председателем Совета Национальной Ассоциации негосударственных пенсионных фондов, избранного 25 июня 2010 года, является — Угрюмов Константин Семенович.

 

ЧЛЕНЫ СОВЕТА:

НПФ «Алмазная осень»;

НПФ «Благосостояние»;

НПФ «Большой ПФ»;

НПФ «Газфонд»;

НПФ «ЛУКОЙЛ-ГАРАНТ»;

Национальный НПФ;

НПФ «Оборонно-Промышленный фонд»;

НПФ Сбербанка;

НПФ «Социальное развитие»;

НПФ «Сургутнефтегаз»;

НПФ «Телеком-Союз»;

НПФ «Транснефть»;

НПФ электроэнергетики;

Ханты-Мансийский НПФ

 

Комитеты и комиссии НАПФ

Комитеты и юридическая комиссия являются постоянно действующими рабочими ор­ганами НАПФ, создаваемыми Советом НАПФ для решения конкретных задач, вытекающих из Устава и решений Общего собрания НАПФ.

В НАПФ образованы следующие Комитеты:

♦ Комитет по развитию негосударственного пенсионного обеспечения и обяза­тельного пенсионного страхования — по вопросам определения концепции и направ­лений дальнейшего развития деятельности НПФ в рамках Пенсионной реформы, подготов­ки проектов законодательных и нормативных актов по этим вопросам. Комитет образован 29 сентября 2010 года в результате объединения ранее действовавших Комитета по разви­тию НПО и ОПС и Технологического комитета.

Председатель Комитета — НЕДБАЙ Аркадий Анатольевич

♦ Комитет по вопросам бухучета и налогообложения деятельности негосудар­ственных пенсионных фондов — по вопросам ведения бухучета в НПФ и налогообложе­ния участников системы негосударственного пенсионного обеспечения, а также по подго­товке проектов нормативно-правовых актов и актов Партнерства по этим вопросам.

Председатель Комитета — ЛАПИНА Ольга Васильевна

♦ Комитет по вопросам инвестиционной деятельности НПФ — по подготовке про­ектов нормативно-правовых актов и актов Партнерства по вопросам размещения пенсион­ных резервов и инвестирования пенсионных накоплений, а также по вопросам взаимоот­ношения фондов с управляющими компаниями и специализированными депозитариями.

Председатель Комитета — ЖУЙКОВ Андрей Евгеньевич

♦ Актуарный комитет — по вопросам, связанным с актуарной оценкой НПФ, требо­ваниями к их пенсионным схемам, формированием и использованием страхового резерва фондов, а также по подготовке проектов нормативно-правовых актов и актов Партнерства, регулирующих деятельность актуариев, работающих с фондами.

Председатель комитета — ШЕРСТНЕВ Вячеслав Игоревич

Юридическая комиссия образована для подготовки проектов нормативно-правовых актов и актов Партнерства, правового обеспечения выполнения задач НАПФ на срок пол­номочий данного состава Совета.

Председатель Комиссии — ПОНОМАРЕВА Елена Георгиевна

По решению Совета НАПФ образованы и действуют на временной основе следующие ко­миссии и рабочие группы:

♦ Рабочая группа для разработки комплексного пакета документов, регулирующего порядок организации и требования к защите информационных систем персональных дан­ных (руководитель группы — Касина С. А.)

♦ Рабочая группа по формированию плана медиасопровождения деятельности НП «НАПФ» (руководитель группы — Виноградов В. В.);

♦ Рабочая группа по подготовке проектов нормативных документов по упрощению процедуры реорганизации НПФ путем слияния и поглощения (руководитель группы — Плотников В. А.).

II Состояние и основные итоги деятельности системы НПФ России

Дальнейшее развитие пенсионной системы России невозможно без сбалансированного развития двух (распределительного и накопительного) ее компанентов.

Развитие накопительного компонента системы позволит приблизить пенсионную систе­му России к пенсионным системам большинства развитых стран, в которых государство ре­шает вопросы обеспечения пенсионеров минимально гарантированными пенсиями, а част­ные пенсионные системы обеспечивают накопление трудовых и профессиональных пенсий, зависящих от заработка человека, и (в совокупности с государственными институтами) до­стойный размер пенсии.

2.1 Основные показатели деятельности негосударственных пенсионных фондов

Задачу формирования накопительных пенсий в Российской Федерации решает система негосударственных пенсионных фондов, которая представлена 150 фондами, имеющими ли­цензию на право деятельности по пенсионному обеспечению и пенсионному страхованию.

В рамках системы создана и эффективно функционирует инфраструктура накопитель­ного пенсионного страхования, включающая в себя управляющие компании, специализи­рованные депозитарии, аудиторские организации, актуарные и консалтинговые компании, а также фирмы, обеспечивающие разработку программного обеспечения.

Сегодня негосударственные пенсионные фонды обслуживают свыше 15 млн. граждан России. В негосударственных пенсионных фондах накопительную часть трудовой пенсии в рамках обязательного пенсионного страхования формируют свыше 11,15 млн. человек. Более 6,6 млн. человек накапливают в НПФ пенсию по добровольному (негосударственно­му) пенсионному обеспечению. Из них примерно 2,5 млн. граждан являются одновремен­но участниками по НПО и застрахованными лицами по ОПС.

Почти 1,36 млн. человек уже получают в негосударственных пенсионных фондах допол­нительную (негосударственную) пенсию. В тех отраслях экономики, которые охвачены него­сударственным пенсионным обеспечением, удается обеспечить суммарный для всех видов пенсии коэффициент замещения, превышающий (с учетом размера заработной платы в отрасли) средний по стране на 12-15%.

Итоги 2010 года показывают, что отрасль преодолела последствия кризиса (Таблица 1).

Таблица 1

 

По сравнению с докризисным 2007 годом (1 января 2008 года)

• пенсионные резервы выросли на 36,0%
• пенсионные накопления (с учетом средств, поступивших в феврале — мае 2011 года) выросли более, чем в 11 раз
• число застрахованных лиц, формирующих накопительную часть пенсии в НПФ, вы­росло в 5,9 раза и превысило 11150 тыс. человек 
• фонды продолжали устойчиво наращивать выплату негосударственных пенсий:

*  число пенсионеров выросло с 1026,2 тыс. чел до 1358,3 тыс. чел.

*  пенсионные выплаты выросли в 1,9 раза.

По данным на 1.01.2011 г. размер имущества для обеспечения уставной деятельности, кото­рое у многих фондов было потрачено на компенсацию отрицательных результатов инвестиро­вания в 2008 году, восстановлен полностью и превысил докризисный размер ИОУД на 4,8%.

В истекшем году продолжалась реализация введенных с 1 июля 2009 года беспрецедент­ных мер по повышению надежности негосударственных пенсионных фондов. Уже в тече­ние 2008-2009 годов из-за несоответствия новым требованиям, вступившим в силу 1 июля 2009 г., рынок покинули более 75 фондов, не ведущих активной деятельности. В истекшем году продолжился также процесс присоединения фондов к другим НПФ. В результате, об­щее число фондов, имеющих действующую лицензию, составило на 1.01.2011 г. — 150.

Структура фондов по величине накопленных ими суммарных пенсионных средств (пенси­онные резервы плюс пенсионные накопления) представлено на диаграмме 1.

Изменения коснулись, прежде всего, фондов, имеющих суммарные пенсионные сред­ства, не превышающие 100 млн. рублей, (число таких фондов сократилось со 137 до 40), однако их доля в общем размере пенсионных средств осталась практически неизменной (соответственно с 0,61% и 0,69%). Одновременно с 32 до 47 выросло количество фондов, имеющих суммарные пенсионные средства, превышающие 1 млрд. рублей, а их доля в об­щем объеме суммарных пенсионных средств выросла с 94,86% до 97,06%.

Негосударственные пенсионные фонды расположены в 29 субъектах Российской Феде­рации, в том числе в Москве — 80 фондов, в Санкт-Петербурге — 12, в Республике Татарстан и Ростовской области — по 5, Московской, Самарской и Свердловской областях, Пермском крае и Ханты-Мансийском автономном округе — по 4.

Хотя география центральных офисов фондов существенно сузилась (в 2008 г. негосудар­ственные пенсионные фонды были зарегистрированы в 47субъектах Российской Федерации), выросла региональная сеть действующих фондов и теперь с учетом почти 1200 своих филиа­лов и других обособленных подразделений негосударственные пенсионные фонды действу­ют более чем в 450 населенных пунктах 78 регионов России. Однако, до настоящего времени не имеют возможности заключать договоры негосударственного пенсионного обеспечения и обязательного пенсионного страхования жители Калмыкии, Карачаево-Черкесской и Че­ченской Республик, Еврейской автономной области и Чукотского автономного округа. Рас­пределение НПФ и их филиалов по федеральным округам представлено на диаграмме 2.

2.2. Деятельность НПФ по негосударственному пенсионному обеспечению

Динамика основных показателей деятельности НПФ по негосударственному пенсионно­му обеспечению с учетом итогов 2010 года представлена на диаграммах 3-5:

• динамика числа участников НПФ и величины пенсионных резервов — на диаграмме 3.
• динамика поступления пенсионных взносов — на диаграмме 4.
• динамика числа пенсионеров, получающих в НПФ негосударственную пенсию, и ве­личины пенсионных выплат — на диаграмме 5.

Решающий вклад в развитие негосударственного пенсионного обеспечения в России вносят фонды — члены НАПФ. При относительно небольшой численности (45,6% общего числа НПФ, имеющих лицензию) участниками фондов — членов НАПФ являются 75,0% всех участников НПФ, в них сосредоточено 91,8% всех пенсионных резервов. Пенсионеры этих фондов составляют 73,2% общего числа участников, получающих в НПФ негосударственную пенсию, на их долю приходится 82,8% всех пенсионных выплат НПФ.

Участниками НПФ являются свыше 6,61 млн. человек, что составляет в среднем по Рос­сии 9,3% занятого в экономике населения. При этом, например, в Ханты-Мансийском ав­тономном округе в негосударственном пенсионном обеспечении участвует 35% занятого в экономике населения, а в ряде отраслей (нефтяная и газовая промышленность, транс­порт, электроэнергетика, связь) негосударственным пенсионным обеспечением охвачено более 60% работающих.

В 2010 году в определенной степени преодолены последствия финансового кризиса в уплате пенсионных взносов. Сумма взносов физических лиц увеличились по сравнению с 2007 годом на 23%. В то же время отмечается спад на 9% по сравнению с 2009 годом по­ступления пенсионных взносов работодателей, в результате чего общая сумма пенсионных взносов уменьшилась по сравнению с предыдущим 2009 годом на 5,4%. При этом, однако, сумма взносов юридических лиц на 10% превышает их величину в докризисном 2007 году.

Негосударственную пенсию в негосударственных пенсионных фондах получают 1358,3 тыс. человек (в среднем по России — один из 24 пенсионеров по старости). При этом, например, в Ханты-Мансийском автономном округе пенсию из НПФ получают 71,5% пенсионеров, а на большинстве предприятий указанных выше отраслей каждый работник, уходящий на пенсию, получает дополнительно к трудовой пенсии пенсию в НПФ. Отмеча­ется неуклонный рост средней величины выплачиваемой НПФ негосударственной пенсии (диаграмма 6).

Уже сейчас в тех отраслях и организациях, которые охвачены негосударственным пенси­онным обеспечением, удается, в среднем, обеспечить суммарный для всех видов пенсии ко­эффициент замещения (относительно размера заработной платы в отрасли), превышающий средний по стране на 12-15%.

Негосударственные пенсионные фонды накопили большой опыт выплаты негосу­дарственной пенсии. У крупнейших по количеству участников, получающих негосудар­ственную пенсию, фондов (НПФ «Благосостояние» — 235,6 тыс. чел., Ханты-Мансийский НПФ — 179,9 тыс. чел., НПФ «Телеком-Союз» — 115,2 тыс. чел., НПФ электроэнергетики — 95,8 тыс. чел., НПФ «Газфонд» — 88,7 тыс. чел.) число пенсионеров сравнимо или превы­шает число пенсий по старости, выплачиваемых некоторыми отделениями Пенсионного фонда России.

По данным ФСФР России на 1 января 2011 года заявления о намерении осуществлять деятельность в качестве страховщика по ОПС зарегистрировали 117 НПФ, из них 62 — чле­ны НАПФ. Реально действующие договоры об ОПС имеют 112 фондов (85,7%), из них 62 — члены НАПФ (100%).

Из всех застрахованных лиц, выбравших негосударственные пенсионные фонды для формирования накопительной части трудовой пенсии, 81,8% выбрали фонды-члены НАПФ, а их пенсионные накопления составляют 83,7% средств пенсионных накоплений, сосредо­точенных в НПФ.

С учетом результатов кампании 2010 года и переведенных в феврале — мае 2011 года в негосударственные пенсионные фонды средств пенсионных накоплений и страховых взносов за 2009 и первую половину 2010 года, общая сумма накоплений вплотную прибли­зилась к сумме 300 млрд. рублей (диаграмма 7), а численность застрахованных лиц, форми­рующих пенсионные накопления в системе НПФ превысила 11,15 млн. человек.

По сведениям Пенсионного фонда России в течение 2010 года россияне подали 4769,3 тыс. заявлений о выборе УК или НПФ.

Количество удовлетворенных заявлений составило 3900,1 тыс., из них по видам заявлений:

• на переход из ПФР России в НПФ 3400 тыс.;
• на переход из одного НПФ в другой 426 тыс.;
• на возврат из НПФ в ПФР России 53,8 тыс.
• на выбор инвестиционного портфеля (УК) 20,3 тыс.

В соответствии с волеизъявлением граждан в НПФ переведены средства их пенсионных накоплений в сумме, превышающей 39 млрд. рублей.

За истекшие семь кампаний по «пенсионным выборам» негосударственным пенсионным фондам доверили накопительную часть своей трудовой пенсии (НЧТП) свыше 15,6% от чис­ла застрахованных лиц, имеющих накопительную часть пенсии, а из числа реально форми­рующих накопления (т.е. лиц 1967 г.р и моложе) это составляет 23%. Активность населения существенно отличается по регионам России. Если, например, в Республике Татарстан из об­щего числа застрахованных лиц, имеющих право на НЧТП, 40,6% выбрали НПФ или частные УК, а в Новосибирской области — 35%, то в республиках Мордовия и Калмыкия этот показа­тель составляет 2,6% и 0,6% соответственно.

Численность застрахованных лиц, выбирающих негосударственные пенсионные фонды, ежегодно увеличивается, что, учитывая общий отрицательный информационный фон осве­щения хода формирования накопительной части трудовой пенсии, свидетельствует о росте доверия к НПФ. (диаграмма 8)

Средний счет застрахованного лица, осуществляющего формирование накопительной пенсии в НПФ на 1.01.2011 г. составлял 19859 рублей и изменялся в диапазоне от 6785 (Про­фессиональный независимый ПФ) до 88179 (НПФ «Вимм-Билль-Данн»). среди фондов-чле­нов НАПФ наибольший размер счета имел НПФ Сургутнефтегаз (71938 руб.).

Средний размер счета застрахованных лиц, привлеченных по итогам кампании 2010 года (четыре фонда, крупнейших по сумме перечисленных средств, — НПФ «Норильский никель», НПФ «ЛУКойл-ГАРАНТ», НПФ Сбербанка и НПФ «Благосостояние»), составил 14779 рублей (63,7% среднего размера счета этих же фондов на 1.01.2011 года).

 

 

Опубликованная Пенсионным фондом России статистика причин отказов в принятии заяв­лений на перевод пенсионных накоплений в УК и НПФ позволяет сделать следующие выводы:

1. Число поданных гражданами заявлений по реализации их прав по сравнению с кампа­нией 2009 года выросло в 1,78 раза, при этом число удовлетворенных заявлений выросло в 1,81 раза, число отказов по заявлениям в процентном отношении уменьшилось по срав­нению с 2009 годом с 19,40% до 18,22%.

В зависимости от вида заявлений отказы в их удовлетворении составили:

• на переход из ПФР России в НПФ 17,78%;
• на переход из одного НПФ в другой 20,19%;
• на возврат из НПФ в ПФР России 23,25%;
• на выбор инвестиционного портфеля (УК) 32,56%,

что означает, что наиболее качественно оформлялась процедура перехода из Пенсион­ного фонда России в негосударственный пенсионный фонд.

2. Отказы в удовлетворении заявлений о переходе из Пенсионного фонда России в него­сударственный пенсионный фонд (всего 732 тыс. отказов) по причинам отказа имеют сле­дующую структуру:

 

При переходе из одного НПФ в другой основной причиной отказов указано отсутствие в ПФР соответствующего договора об ОПС.

Основной причиной отказов при выборе УК названо наличие заявления с более позднее датой.

Почти половина отказов при переходе из ПФР в НПФ связана с незнанием застрахо­ванным лицом места формирования им своих пенсионных накоплений. Конечно, с одной стороны, положение не катастрофично (менее 7,5% от числа подавших заявление) одна­ко эта цифра (48,6%) показывает, что негосударственные пенсионные фонды при органи­зации работы с застрахованными лицами должны обратить на это обстоятельство повы­шенное внимание.

Большая доля отказов по второй причине (в Пенсионном фонде России не обнаружен договор об ОПС), а также то, что эта же причина является основной и при отказах в удовле­творении заявлений при переходе из одного НПФ в другой, должна заставить задуматься, прежде всего, органы Пенсионного фонда России.

Как правило, договор об ОПС и заявление о переходе оформляются одновременно, по­этому отсутствие договора не может быть объяснено тем, что его забыли оформить. Очевид­но, что причина лежит в различных путях прохождения в ПФР уведомления о заключенных договорах и сведений о поданных заявлениях о переходе. Со своей стороны, негосудар­ственные пенсионные фонды должны в этих условиях разработать процедуры проверки факта наличия в ПФР соответствующего договора об ОПС после подачи застрахованным ли­цом заявления о переходе в фонд.

До публикации сводных данных о причинах отказов считалось, что третья причина (на­личие заявления застрахованного лица с более позднеедатой) является подавляющей в причинах отказов.

Опубликованные данные внесли определенную ясность в эту проблему. Если прибавить к этим отказам все отказы о выборе УК (для них эта причина названа основной), то лишь 3,4% застрахованных лиц, реально принявших участие в кампании 2010 года, воспользова­лись правом подачи второго заявления.

3. Следует также отметить, что частные управляющие компании все в большей степени утрачивают свою привлекательность как место формирования накопительной части тру­довой пенсии. Это подтверждается не только уменьшением почти на 20%, по сравнению с 2009 годом, числа поданных заявлений о выборе УК, но и тем, что почти каждое третье за­страхованное лицо, выбравшее УК, в последующем (в течение года) изменило свое перво­начальное решение (большая часть отказов по заявлениям о выборе УК произошла по при­чине наличия заявления с более поздним сроком).

В 2010 году отмечались случаи нарушения прав застрахованных лиц и злоупотреблений со стороны агентов при заключении договоров об обязательном пенсионном страховании.

НАПФ считает недопустимыми любые действия, фальсифицирующие или ограничи­вающие свободный выбор застрахованных лиц. С целью исключения подобных про­явлений в 2008 году был разработан и принят Общим собранием НАПФ «Меморандум о принципах деятельности негосударственных пенсионных фондов при заключении договоров об обязательном пенсионном страховании», определяющий организаци­онные и морально — этические принципы работы НПФ при привлечении застрахо­ванных лиц.

Меморандум был открыт для присоединения к нему фондов — членов НАПФ, к под­писанию Меморандума приглашены и другие НПФ, являющиеся страховщиками по ОПС. В настоящее время к Меморандуму присоединились 36 фондов — членов НАПФ и 7 фон­дов, не являющихся ее членами из общего числа 117 фондов, являющихся страховщика­ми по ОПС. Однако, в фондах, подписавших Меморандум, на 1.01.2011 г. формировали свои пенсионные накопления 79,1% застрахованных лиц, выбравших НПФ.

Конечно, уровень соблюдения фондом принимаемых на себя добровольных обяза­тельств в первую очередь зависит от внутренних установок руководства фонда и его со­трудников, их готовности обеспечить действительный контроль за деятельностью агентов, и именно эта готовность является залогом предупреждения любых фальсификаций с заяв­лениями застрахованных лиц.

Последующие события показали необходимость принятия дополнительных мер по предупреждению неправомерного перевода застрахованного лица из ПФР в НПФ или из одного НПФ в другой. На диаграмме 9 представлены данные о количестве жалоб гра­ждан на неправомерный перевод их пенсионных накоплений, поступивших в региональ­ные отделения ПФР и в правоохранительные органы в сравнении с количеством заявле­ний о переходе, поданных в предшествующем году (на результаты которого, как правило, и подаются жалобы).

16 августа 2010 г. между НАПФ и Пенсионным фондом России было подписано Согла­шение об обмене информацией по вопросам обеспечения прав граждан при переводе их средств пенсионных накоплений в негосударственные пенсионные фонды. Соглашение явилось основой для организации сбора, доведения до заинтересованных лиц и принятия необходимых мер по урегулированию возникших претензий.

 

Всего обращений граждан — 863

Урегулировано — 429

Не урегулировано — 148

Фонды не получили от отделений ПФР необходимую информацию по жалобе — 257

Фонды не отчитались — 29

Более чем в 70% случаев, когда фонды были информированы о существе жалобы, предъ­явленные к ним претензии были урегулированы.

Хотя (как это следует из диаграммы 9) общее количество жалоб в большенстве случа­ев превышает одну на тысячу поданых заявлений застрахованных лиц, итоги кампании 2010 года и первоначальные сведения о поступлении в 2011 году жалоб на ее результаты показывают необходимость принятия дополнительных комплексных мер по совершенство­ванию работы по обеспечению свободного и основанного на достоверной информации вы­бора застрахованными лицами способа формирования их пенсионных накоплений. В числе таких мер Совет НАПФ определил:

• Упорядочение и легитимизацию деятельности агентов негосударственных пенсион­ных фондов путем внесения в Федеральный закон «О негосударственных пенсион­ных фондах» положений, устанавливающих порядок утверждения требований к дея­тельности агентов, осуществляющих по поручению фонда заключение договоров об обязательном пенсионном страховании и о негосударственном пенсионном обес­печении, обязательных условий договора, заключаемого фондом с агентом, порядка регистрации таких договоров;
• Разработку и представление на утверждение Общего собрания членов НАПФ стан­дарта НАПФ «Организация деятельности агентов негосударственных пенсионных фондов», определяющего порядок деятельности агентов НПФ и организации контро­ля за их деятельностью;
• Обращение к Советам фондов — «лидеров» по количеству поступивших от застра­хованных лиц жалоб, с требованием принятия срочных мер по предотвращению и недопущению фактов нарушения прав застрахованных лиц с вынесением, в случае непринятия таких мер, на Общее собрание членов НАПФ вопроса об их исключении из состава Ассоциации.

2.4. Деятельность НПФ по реализации Федерального закона от 30 апреля 2008 г. № 56-ФЗ «О дополнительных страховых взносах на накопительную часть трудовой пенсии и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений»

Важным этапом развития пенсионной системы России стало принятие Федерального за­кона от 30 апреля 2008 г. № 56-ФЗ «О дополнительных страховых взносах на накопительную часть трудовой пенсии и государственной поддержке формирования пенсионных накопле­ний», который вступил в силу 1 октября 2008 г.

В апреле 2011 года преодолен экватор (2,5 года из 5) периода деятельности этой Про­граммы, в течение которого возможно вступление в Программу.

По данным Пенсионного фонда России за два с половиной года действия закона заявле­ния о добровольном вступлении в правоотношения по обязательному пенсионному стра­хованию в целях уплаты дополнительных страховых взносов на накопительную часть тру­довой пенсии (отношения по ДСВ) подали почти 5000 тыс. застрахованных лиц (около 7% занятого в экономике населения).

В течение 2010 года поступило 3603,3 млн. рублей взносов, из них 35,9 млн. рублей — взносы работодателей. Размер среднего взноса составил 4404 рубля (что означает, что в 2010 году взносы по программе вносили 810 тыс. человек из 3983,8 тыс. человек, вступив­ших в программу на 31.12.2010 г.).

В соответствии с итогами кампании 2010 года в качестве средств государственного со- финансирования было перечислено 3403 млн. рублей для 684,65 тыс. человек. Перечис­ленная сумма и количество участников отношений по ДСВ, за которых она перечислена, больше, чем по итогам 2009 года (2495 млн. рублей для 572,82 тыс. человек соответственно), но отнюдь не соответствует росту числа поданных заявлений о вступлении в эти отношения (3984 на конец 2010 г. по сравнению с 2250 тыс. чел. на конец 2009 г.).

В негосударственные пенсионные фонды по программе государственного софинансиро- вания по итогам 2010 г. перечислено 1500 млн. рублей, что в 1,88 раза больше, чем по ито­гам 2009 года. Перечисленные в НПФ средства составили 44,1% общего объема средств го­сударственного софинансирования (по итогам 2009 года — 32,1%).

Последние цифры подтверждают вывод, что негосударственные пенсионные фонды вы­бирает та часть населения, которая наиболее осознанно относится к формированию нако­пительной части своей трудовой пенсии. При том, что доля застрахованных лиц, выбравших НПФ, составляет 15,33% общего числа застрахованных лиц, имеющих НЧТП, уплаченные за них страховые взносы в 2009 году составили 21.2%, сумма добровольных страховых взно­сов — 40,8%, а сумма перечисленного в их пользу государственного софинансирования — 44,12%, что почти в три раза превышает их долю в общем числе застрахованных лиц (диаграмма 10).

Программа государственного софинансирования так и не нашла поддержки у работода­телей (по данным ПФР России доля взносов работодателей в общей сумме взносов на ДСВ в 2010 г. не превысила 1%) прежде всего потому, что не предоставляет работодателю реаль­ных стимулов управления кадрами.

Необходимо уже сейчас определить направления дальнейшего стимулирования со сто­роны государства участия граждан в добровольном формировании своих пенсионных на­коплений. Представляется, что наиболее эффективным направлением такого стимули­рования явилось бы преобразование Программы государственного софинансирования в программу стимулирования развития пенсионных программ предприятий, построенных на принципах совместного (работник, работодатель и государство) финансирования и удо­влетворяющих требованиям, утвержденным исходя из принципов социального партнер­ства (например, решением Российской трехсторонней комиссии по регулированию соци­ально — трудовых отношений). Такая мера позволила бы существенно повысить участие в такой программе работодателей.

2.5. Вопросы инвестиционной деятельности НПФ

Одним из показателей качества работы негосударственных пенсионных фондов явля­ется сохранение покупательной способности пенсионных сбережений граждан — способ­ность обеспечивать доход, превышающий уровень инфляции.

Средняя начисленная на счета доходность по негосударственному пенсионному обес­печению (взвешенная по сумме пенсионных резервов фонда на 1.10.2010 г.) составила 10,42%.

Максимальная величина начисленной на счета доходности составила 15,6%.

Средняя начисленная на счета доходность по обязательному пенсионному страхованию (взвешенная по сумме пенсионных накоплений фонда на 1.10.2010 г.) составила 10,05%.

Начисленная на счета доходность всех фондов превысила официальный уровень инфля­ции (8,8%).

Максимальная величина начисленной на счета доходности составила 27,1%.

Одновременно с решением важнейших социальных задач по обеспечению сохранности накопленных пенсионных средств граждан негосударственные пенсионные фонды явля­ются одним из наиболее динамично развивающихся финансовых институтов. За время ны­нешнего этапа пенсионной реформы (с 2002 года) накопленные негосударственными пен­сионными фондами пенсионные средства (пенсионные резервы и пенсионные накопления по ОПС) увеличились более, чем в 15 раз и достигли величины 800 млрд. рублей. Структура инвестиционного портфеля пенсионных резервов представлена на диаграмме 11.

 

Однако, имеющийся инвестиционный потенциал фондов используется неэффективно. Су­ществующая политика регулирования инвестиционной деятельности требует от фондов, на­правлять долгосрочные по сути инвестиционные ресурсы, сосредоточенные в НПФ в пер­вую очередь на приобретение краткосрочных спекулятивных финансовых инструментов.

Необходимость изменения подходов к инвестированию пенсионных активов особенно ярко продемонстрировал кризис 2008-2009 гг. В настоящий момент предложения по изме­нению таких подходов сводятся к следующему:

1. Либерализация установленных государством количественных ограничений при ин­вестировании пенсионных накоплений.

2. Переход от регулирования, опирающегося на портфельные ограничения, к риск- ориентированному надзору за НПФ и управляющими компаниями.

3. Упорядочение инвестиционного выбора и ограничение рискованности инвестиций застрахованных лиц.

Либерализация ограничений в краткосрочной перспективе означает:

• Сближение правил инвестирования пенсионных накоплений с правилами инвести­рования пенсионных резервов.
• Либерализацию существующих ограничений при инвестировании пенсионных на­коплений путем расширения инструментов инвестирования за счет:

*  зарубежного инвестирования (в облигации иностранных государств и коммерче­ских организаций, акции иностранных акционерных обществ и депозитарные рас­писки на них, акции инвестиционных фондов);

* вложений в паи инвестиционных фондов, включая фонды прямых инвестиций и венчурные;

*   инвестиций в расчетные товарные фьючерсы, включая золото, и использования других производных инструментов;

*  инвестиций в недвижимость (через паи ЗПИФ недвижимости).

• Разработку нормативных правовых актов, которые регулируют порядок инвестиро­вания в указанные выше инструменты и требования к ним.
• Реализацию перехода к дифференциации риск-профилей инвестиционных портфе­лей с учетом возраста застрахованных лиц.
• Внедрение методов измерения результатов инвестирования пенсионных накопле­ний и пенсионных резервов относительно рыночных индикаторов и специальных индексных индикаторов (так называемых бенчмарков), закрепление требований к расчету индикаторов нормативными правовыми актами.

В среднесрочной перспективе вопросы регулятивных ограничений инвестирова­ния пенсионными фондами пенсионных средств должны решаться переходом к стандарту осмотрительного (разумного) лица.

Стандарт разумного лица направлен на обеспечение того, чтобы стороны, ответственные за управление активами пенсионного фонда, выполняли эту работу профессионально и ис­ключительно в интересах пенсионного фонда и его участников и бенефициаров.

Часть требований, предъявляемых к НПФ в рамках стандарта разумного лица, в россий­ском законодательстве уже присутствует, в частности, в отношении принципов инвести­рования. В изменении нуждается, прежде всего, организация корпоративного управления в НПФ и система управления рисками.

Стандарт разумного лица смещает фокус регулирования от соблюдения количественных ограничений на качественные аспекты процесса управления инвестициями.

Необходимое условие перехода к стандарту разумного лица — принятие руководящими органами фонда конечной ответственности за его деятельность, когда стратегическое рас­пределение активов и установление ограничений при инвестировании осуществляется са­мими пенсионными фондами.

Руководящий орган фонда должен определять границы приемлемости риска, обеспечи­вать наличие систем их измерения и контроля.

При этом руководство фонда должно соответствовать установленным репутационным и квалификационным требованиям.

Для соответствия стандарту разумного лица НПФ должен иметь:

• стратегию и работоспособные системы риск-менеджмента,
• четкое понимание важных внешних и внутренних рисков, с которыми сталкивается фонд;
• детально проработанный процесс, в соответствии с которым осуществляется инве­стиционная деятельность, включая учреждение надлежащих внутренних проверок и процедур, направленных на эффективную реализацию и контроль процесса управ­ления инвестициями;
• кодекс делового поведения и политику регулирования конфликта интересов как для руководящего органа и персонала пенсионного фонда, так и для любой стороны, ко­торой делегированы операционные функции;
• систему внутренней отчетности и аудита.

Адекватный процесс управления риском в пенсионном фонде требует не только измере­ния и контроля портфельных рисков, но и последовательного и интегрированного управле­ния активами и обязательствами.

Инвестиционная политика должна формулироваться руководящим органом пенсионно­го фонда в специальном документе и последовательно соблюдаться.

Инвестиционная стратегия фондов должна строиться на принципах:

• обеспечения сохранности накопленных пенсионных средств;
• обеспечения доходности, диверсификации и ликвидности инвестиционных портфелей;
• определения инвестиционной стратегии на основе объективных критериев, поддаю­щихся количественной оценке;
• учета надежности ценных бумаг;
• информационной открытости процесса инвестирования пенсионных средств для его вкладчиков, участников и застрахованных лиц;
• прозрачности процесса инвестирования пенсионных средств для органов государ­ственного, общественного надзора и контроля, специализированного депозитария и подконтрольности им.

Особое внимание при внедрении стандарта разумного лица должно уделяться органи­зации инвестирования, что означает среди прочего и наличие хорошо диверсифицирован­ного портфеля.

Стандарт разумного лица не исключает полностью количественные портфельные огра­ничения, если они предотвращают или блокируют вредные или экстремальные решения в отношении управления инвестициями.

Правовые нормы могут включать:

• максимальные уровни инвестиций по категориям (верхние пределы), если они соот­ветствуют и содействуют пруденциальным принципам инвестирования активов;
• список разрешенных или рекомендованных активов;
• ограничения на определенные категории инвестиций, в том числе:

*  на самоинвестирование,

*  на вложения в активы, выпущенные одним эмитентом (или одной группой).

Правовые нормы не должны предписывать минимальный уровень инвестиций (нижний предел) для какой-либо определенной категории инвестиций, кроме как на исключитель­ной или временной основе и вследствие неопровержимых пруденциальных доводов.

Предполагается следующая этапность внедрения стандарта разумного лица в практику деятельности фондов.

На первом этапе:

• Сближение подходов и, в конечном счете, консолидация регулирования и надзо­ра в сфере обязательного пенсионного страхования и добровольного пенсионного обеспечения.
• Разработка силами саморегулируемых организаций участников рынка с учетом луч­шей мировой практики корпоративных стандартов и процедур управления рисками единых для обязательного пенсионного страхования и добровольного пенсионного обеспечения, и добровольное присоединение к ним НПФ.
• Разработка моделей оценки рисков пенсионными фондами, другими участниками процесса инвестирования, надзорным органом.
• Укрепление кадрового потенциала регулятора.

На втором этапе:

• Закрепление на законодательном уровне перечня субъектов, на которых распро­страняется стандарт разумного лица. (Как минимум, это фонд и управляющие компа­нии, которым делегируется управление активами).
• Нормативно-правовое закрепление корпоративных стандартов и процедур управления рисками и переход к применению стандарта разумного лица на обя­зательной основе.
• Организация государственного регулирования и надзора в соответствии с новыми задачами.
• Либерализация действующих на тот момент портфельных ограничений.

Одновременно с совершенствованием регулирования инвестиционного процес­са необходимо вести работу по расширению перечня доступных для инвестирования инструментов.

На финансовом рынке России должн быть существенно повышен уровень оценки каче­ства финансовых инструментов и эмитентов их выпускающих.

Фонды должны иметь возможность приобретать активы не только тех эмитентов, кото­рые «раскручены» на рынке, но и тех, которые, имея признанный высокий рейтинг надеж­ности, по каким-либо причинам не выпускают свои активы в широкую продажу и поэтому не входят в котировальные листы высокого уровня.

Необходима активная государственная поддержка акциям компаний, имеющих страте­гическое значение для России (например, в виде предоставления гарантий со стороны го­сударства, либо региона России). Такой механизм с одной стороны позволил бы повысить финансовую устойчивость пенсионных фондов, а с другой — оказать поддержку тем компа­ниям, которые могут стать локомотивами российской экономики (предприятия в сфере вы­соких технологий, глубокой переработки сырья и т. д.).

III Перспективы развития негосударственных пенсионных фондов

Главным вопросом нынешнего этапа реформирования пенсионной системы России ста­новится сбалансированное развитие распределительного и накопительного компонентов пенсионной системы.

НАПФ всегда стояла на позициях конструктивного обсуждения этой проблемы. Однако не встретила взаимопонимания со стороны профильного регулятора - Минздравсоцразви- тия России, который провозгласил курс на отмену обязательных пенсионных накоплений.

Позиция Минздравсоцразвития встретила принципиальные возражения у общественно­сти и профессионального сообщества. С резкой критикой доклада выступили Российский союз промышленников и предпринимателей, Экспертный совет при Общественном сове­те по инвестированию пенсионных накоплений при Президенте Российской Федерации, участники международной конференции «Россия и мир: в поисках инновационной страте­гии» (Гайдаровский форум), 6-19 марта 2011 г.

Позиция НП «НАПФ» по аналитическому докладу Минздравсоцразвития России «Итоги пенсионной реформы и долгосрочные перспективы развития пенсионной системы Россий­ской Федерации с учетом влияния мирового финансового кризиса» утверждена решением Совета НАПФ 10 февраля 2011 года.

Она исходит из того, что построенная в процессе реформы 2002 года пенсионная систе­ма предполагает оптимальное сочетание распределительного и накопительного принци­пов в обязательном пенсионном страховании. Именно вопросы о сбалансированном раз­витии этих двух принципов построения пенсионной системы, об органичном вписывании в нее накопительного компонента, о роли государства в обеспечении достойного уровня жизни пенсионеров являются главными объектами обсуждения в продолжающейся дискус­сии о путях развития пенсионной системы.

НАПФ считает, что пенсионная система Российской Федерации, построенная на сочета­нии распределительных и накопительных механизмов в обязательном пенсионном страхо­вании, за счет диверсификации рисков имеет возможности лучше других систем реагиро­вать на финансовые или демографические вызовы. Наличие же проблем, многие из которых унаследованы с советских времен, не должно служить основанием к демонтажу ее кон­структивных составляющих.

Накопительный компонент пенсионной системы России еще исключительно молод, (10­15 лет негосударственного пенсионного обеспечения и менее 10 лет обязательного накопи­тельного пенсионного страхования), притом, что оценить эффективность накопительной пен­сионной системы возможно при оценке полного цикла ее функционирования (накопление - 30-40 лет; выплаты 15-20 лет), формирование его нормативной базы еще не завершено (от­сутствует закон о порядке выплат пенсионных накоплений, неопределенность права на вы­платы и наследование средств дополнительных страховых взносов самих работников), что не способствует развитию этой части пенсионной системы. Однако накопительный компонент продемонстрировал свою устойчивость к кризисным явлениям и продолжает развиваться.

НАПФ выражает готовность активно взаимодействовать с заинтересованными организа­циями, социальными партнерами, представителями пенсионного и экспертного сообщества в подготовке предложений, имеющих целью укрепление и развитие пенсионной системы, оптимального встраивания в нее накопительного элемента, повышения его эффективности и совершенствования.

Важнейшими направлениями такого сотрудничества должны стать:

• сохранение обязательного характера пенсионных накоплений;
• сохранение существующего тарифа страховых взносов на формирование накопи­тельной части трудовой пенсии;
• безотлагательное принятие законодательных и иных правовых норм для обеспе­чения возможности реализации разнообразных вариантов выплаты пенсии за счет средств пенсионных накоплений, в том числе и до исчерпания средств на пенсион­ном счете застрахованного лица;
• модернизация системы регулирования, надзора и контроля за инвестированием пенсионных накоплений и деятельностью негосударственных пенсионных фондов;
• расширение перечня финансовых инструментов для реализации долгосрочных стра­тегий инвестирования пенсионных накоплений в российскую экономику;
• создание системы гарантий сохранности средств пенсионных накоплений, в том чис­ле путем формирования специализированного фонда.

В течение отчетного периода представители НАПФ последовательно руководствовались этой стратегией дальнейшего развития накопительного компонента пенсионной системы в письмах и материалах, направленных Президенту Российской Федерации, Минздравсоцраз- вития России и в другие ведомства, а так же участвуя в работе экспертных советов и рабочих групп, созданных для разработки предложений по реформированию пенсионной системы.

Наряду с широко развернувшейся дискуссией о путях развития пенсионной системы России и месте в ней накопительного компонента сохраняет актуальность реализация ранее сформу­лированных Советом НАПФ предложений по развитию законодательной и нормативной базы негосударственного пенсионного обеспечения и обязательного пенсионного страхования. Эти предложения с одной стороны всегда рассматривались как стратегически необходимые, а с другой стороны являются прямым уроком кризисных явлений в экономике и их принятие не­обходимо для предотвращения в будущем проблем, которые могут возникнуть в случае раз­вития негативных проявлений, подобных отмеченным в период экономического кризиса.

К числу таких задач отнесены:

1. Совершенствование процесса инвестирования пенсионных активов, предусматривающее:

• определение принципа сохранности пенсионных накоплений и понятия сохранно­сти средств, переданных в доверительное управление;
• распределение ответственности участников процесса инвестирования пенсионных активов;
• диверсификация финансовых рисков, связанных с инвестированием пенсионных ак­тивов (пенсионных резервов и пенсионных накоплений), в том числе расширение перечня активов, напрямую не связанных с финансовым рынком.

2.  Формирование системы страхования пенсионных накоплений граждан, аналогичной системе страхования банковских вкладов.

3. Вопросы формирования имущества и обязательств НПФ, в том числе:

• определение источников покрытия и процедуры реализации принципа сохранности и соответствующей компенсации отрицательных результатов инвестирования, вве­дение страхового резерва пенсионных накоплений;
• определение порядка формирования и использования страхового резерва пенсион­ных накоплений;
• изменение порядка формирования имущества для обеспечения уставной дея­тельности, предусматривающего введение отчислений в процентах от стоимости пенсионных активов (пенсионных резервов и пенсионных накоплений соответ­ственно), а не от дохода от инвестирования;
• отражение всех операций, связанных с негосударственным пенсионным обеспече­нием и обязательным пенсионным страхованием в нормативных актах по бухгалтер­скому учету.

4. Упрощение процедур реорганизации и ликвидации НПФ при одновременном соблю­дении прав вкладчиков, участников и застрахованных лиц, в том числе:

• сохранение обязательств и условий договоров о НПО и ОПС в новом фонде;
  • автоматическое внесение изменений в Единый реестр застрахованных лиц по факту реорганизации фонда.

5. Решение проблем взаимоотношений с Пенсионным фондом России:

• устранение коллизий сроков уведомлений и сроков перечисления средств;
• установление единых форматов сведений, расшифровывающих перечисление средств пенсионных накоплений в полном соответствии с требованиями Федераль­ного закона от 01.04.1996 № 27-ФЗ «Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования»;
• устранение причин и фактов перечисления отрицательных величин взносов и средств пенсионных накоплений;
• увязка сроков выплаты правопреемникам и сроков перечисления средств;
• введение санкций за неполноту или несвоевременность перечисления средств (в том числе и при отсутствии реестра или несовпадении указанной в нем суммы с сум­мой перечисленных средств);
• установление одинакового порядка и сроков определения финансового результата, отраже­ния на пенсионных счетах НЧТП и перечисления средств для всех страховщиков по ОПС;
• обеспечение возможности ускоренного возврата переданных средств пенсионных накоплений предыдущему страховщику в случае установления нарушений при реа­лизации выбора застрахованным лицом;

Упорядочение вопросов заключения и расторжения соглашений о взаимном удостове­рении подписей:

• введение централизованного заключения соглашений,
• заключение соглашения сроком на 5 лет,
• введение открытых критериев расторжения соглашения.

6. Совершенствование налогообложения операций, связанных с пенсионным обеспечением:

• отмена НДФЛ для правопреемников умерших застрахованных лиц и участников;
• возможность получения установленных налоговых вычетов по ДСВ у работодателя;
• отмена налога на прибыль по доходу от размещения пенсионных резервов;
• предоставление налогового вычета по НДФЛ по выплатам негосударственных пен­сий, не превышающих 10000 рублей в месяц.

7. Развитие электронного документооборота, в том числе:

• разработка единых форматов документов (уведомлений, реестров, запросов и отчетов) ЭДО;
• унификация программных средств и порядка подтверждения подписи;

По большинству из этих позиций комитетами, комиссиями и рабочими группами НАПФ подготовлены соответствующие проекты новых или изменений в действующие норматив­ные документы, ряд проектов находится на рассмотрении Государственной Думой или на этапе межведомственных согласований в Правительстве Российской Федерации.

Ближайшей задачей становится преодоление существующего противодействия при не­обходимом межведомственном согласовании документов.

IV Совершенствование взаимодействия НАПФ с государственными и общественными органами

Представлять законные интересы своих членов в их отношениях с федеральными ор­ганами государственной власти, органами государственной власти субъектов Российской Федерации, органами местного самоуправления - одна из важнейших задач Национальной ассоциации негосударственных пенсионных фондов, являющейся единственной в России саморегулируемой организацией негосударственных пенсионных фондов.

Наибольшее внимание по объему взаимодействия количеству решаемых задач соста­вило взаимодействия с организациями, реализующими функции уполномоченного феде­рального органа исполнительной власти - федеральными органами, на которые постанов­лением Правительства Российской Федерации от 04.11.2003г. № 669 «Об уполномоченном федеральном органе исполнительной власти, осуществляющем государственное регулиро­вание деятельности негосударственных пенсионных фондов по негосударственному пен­сионному обеспечению, обязательному пенсионному страхованию и профессиональному пенсионному страхованию, надзор и контроль за указанной деятельностью» возложены эти функции регулирования и контроля.

В истекшем периоде взаимодействие НАПФ с Федеральной службой по финансовым рын­кам отличались конструктивностью и тесным взаимодействием по вопросам разработки проектов нормативных актов. Хорошей организационной основой такого взаимодействия явилась практика деятельности совместной с НАПФ Рабочей группы по совершенствованию регулирования деятельности по пенсионному обеспечению и пенсионному страхованию, сформированной в соответствии с приказом ФСФР России от 13.03.2009 г. № 09-41/пз.

НАПФ высоко оценивает также и сложившуюся практику регулярных встреч Руководителя ФСФР России и Совета Национальной ассоциации негосударственных пенсионных фондов (в течение 2010 - 2011 гг. прошли две таких встречи), обеспечивавших обмен мнениями по акту­альным вопросам деятельности негосударственных пенсионных фондов. Произошедшие из­менения в функциях ФСФР России и в руководстве ФСФР России в связи с подписанием Указа Президента Российской Федерации «О мерах по совершенствованию государственного регу­лирования в сфере финансового рынка» не привели к изменениям этой практики. Взаимодей­ствие по вопросам разработки проектов нормативных актов ФСФР продолжает укрепляться.

В соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 04.11.2003г. № 669 государственное регулирование деятельности негосударственных пенсионных фон­дов по негосударственному пенсионному обеспечению, обязательному пенсионному стра­хованию и профессиональному пенсионному страхованию в части правоотношений между негосударственным пенсионным фондом и участниками негосударственного пенсионного фонда, застрахованными лицами и их правопреемниками, а также в части правоотношений, субъектом которых является Пенсионный фонд Российской Федерации, осуществляет Ми­нистерство здравоохранения и социального развития Российской Федерации.

По мнению НАПФ Министерство, взяв последовательный курс на ликвидацию обязатель­ного накопительного компонента, перестало выполнять требуемые от органа государствен­ного регулирования деятельности НПФ функции. Обращения негосударственных пенсион­ных фондов по вопросам правоотношений между негосударственным пенсионным фондом и участниками негосударственного пенсионного фонда, застрахованными лицами и их пра­вопреемниками сводятся к формальным отпискам или игнорируются.

Именно эта нерешенность ключевых вопросов государственного регулирования яви­лась главной причиной обращения НАПФ к Президенту Российской Федерации и Предсе­дателю Правительства Российской Федерации как к вынужденной мере, вызванной тем, что обращения пенсионного сообщества к компетентным органам исполнительной власти, к со­жалению, не дают результата, связанной в том числе и с тем , что в отсутствие единого цен­тра на федеральном уровне, который мог бы регулировать деятельность негосударствен­ных пенсионных фондов в комплексе, проблемы «тонут» в ведомственных разногласиях. В своем обращении Совет НАПФ отметил также, что нерешенность острых вопросов, затра­гивающих права граждан на обязательные пенсионные накопления, вызывает социальную напряженность в обществе, а также создает благоприятную почву для разного рода мошен­ников и проходимцев, использующих в личных корыстных целях противоречия в норматив­но-правовом регулировании деятельности по обязательному пенсионному страхованию для дискредитации как отдельных негосударственных пенсионных фондов так и, в целом, государственной политики в сфере пенсионного обеспечения.

В истекший период продолжало развиваться взаимодействие НАПФ с Пенсионным фон­дом России как с одним из основных субъектов отношений по обязательному пенсионно­му страхованию.

Сама ситуация, при которой Пенсионный фонд России в процессе реализации накопи­тельной составляющей обязательного пенсионного страхования выступает и как страхов­щик по ОПС, отвечающий за результаты инвестирования пенсионных накоплений, и как организация, ответственная за сбор и перечисление другим страховщикам по ОПС страхо­вых взносов, уплачиваемых на накопительную часть трудовой пенсии, чревата конфликтом интересов, что, к сожалению, проявляется в целом ряде случаев в действиях Пенсионного фонда России.

Основным проявлением этого является все еще нерешенная проблема своевременного перечисления страховых взносов на обязательное пенсионное страхование. Спустя полто­ра года после вступления в силу Федерального закона от 24.07.2009 № 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Рос­сийской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и тер­риториальные фонды обязательного медицинского страхования», в соответствии с кото­рым были четко определены сроки перечисления вновь поступающих страховых взносов в негосударственные пенсионные фонды, продолжаются задержки с перечислением взно­сов. Взносы за первое полугодие 2010 года не поступили в НПФ и на 1 июня 2011 года.

Проводимые перечисления сумм, учтенных в специальной части именного лицевого счета застрахованного лица, непрозрачны (в передаваемых сведениях отсутствуют разделения на сумму уплаченных взносов, результаты инвестирования и другие составляющие пенсионных накоплений), что вызывает конфликты застрахованных лиц со следующими страховщиками, которые не имеют возможности объяснить им структуру их пенсионных накоплений.

Переводимые средства перечисляются одной суммой (в том числе и при наличии отрица­тельных значений) в результате на НПФ перекладывается обязанность урегулировать отно­шения с застрахованным лицом, хотя это должен был бы сделать Пенсионный фонд России.

В истекший период проведена большая работа по согласованию форматов информации о структуре перечисляемых средств пенсионных накоплений. По заявлениям Пенсионного фонда России согласованные форматы будут введены до конца 2011 года.

В качестве ответа на соответствующее обращение НАПФ Пенсионный фонд России по итогам кампании 2010 года впервые опубликовал данные опричинах отказов об удо­влетворении заявлений застрахованных лиц. Опубликованная информация позволит негосударственным пенсионным фондам принять целенаправленные действия по орга­низации работы с застрахованными лицами.

В то же время имеется ряд вопросов взаимодействия Пенсионного фонда России с него­сударственными пенсионными фондами - страховщиками по ОПС, требующих незамедли­тельного решения и отражения в соответствующих нормативных документах, таких как:

• устранение коллизии сроков уведомлений и сроков перечисления средств;
• устранение причин и фактов появления отрицательной величины перечисляемых страховых взносов;
• увязка сроков выплат правопреемникам и сроков перечисления средств;
• установление санкций за неполноту перечисления средств (в случае несовпадения суммы реестра и суммы поступивших средств) и несвоевременность перечислений;
• установление одинаковых для всех страховщиков по ОПС порядка и сроков опреде­ления финансового результата, отражения на пенсионных счетах НЧТП и перечисле­ния средств.

С территориальными органами Пенсионного фонда России основными видами взаимо­действия у негосударственных пенсионных фондов являются:

• предоставление информации о вновь заключенных договорах об ОПС и рассмотре­ние заявлений застрахованных лиц о выборе НПФ;
• взаимодействие в рамках заключенных соглашений о взаимном удостоверении под­писей;
• взаимодействие в рамках электронного документооборота, предусмотренного при­казом Минздравсоцразвития России от 29.12.2006 N 883 «Об утверждении Порядка электронного документооборота между негосударственным пенсионным фондом, осуществляющим обязательное пенсионное страхование, и Пенсионным фондом Российской Федерации»

Начатая в 2011 году работа по систематизации и классификации причин отказов в удо­влетворении заявлений застрахованных лиц должна быть продолжена. При этом итоги 2010 года показывают, что необходимо совершенствование вопросов уведомления о вновь за­ключенных договорах об ОПС и формировании сведений о наличии договоров, поскольку именно по причине отсутствия в ПФР сведений о наличии соответствующего договора было отклонено около 25% отклоненных заявлений о переходе из ПФР в НПФ и большинство от­клоненных заявлений о переходе из одного НПФ в другой.

Учитывая, что рассмотрение заявлений застрахованных лиц и уведомлений о вновь за­ключенных договорах об ОПС производится на основании временных рекомендаций, а соответствующие постоянные документы, разработка которых предусмотрена Постанов­лением Правительства РФ от 30.12.2003 № 798 «Об утверждении Правил уведомления него­сударственным пенсионным фондом, осуществляющим обязательное пенсионное страхо­вание, Министерства труда и социального развития Российской Федерации и Пенсионного фонда Российской Федерации о вновь заключенных им договорах об обязательном пенси­онном страховании», до настоящего времени не разработаны, представляется необходи­мым при разработке таких документов учесть все накопившиеся замечания к процессу уве­домления о вновь заключенных договорах и о причинах отказа во внесении изменений в Единый реестр застрахованных лиц..

Соглашения о взаимном удостоверении подписей (соглашения с трансферагентами) позволяют застрахованным лицам, сделавшим осознанный выбор порядка организации инвестирования сформированных в их пользу средств накопительной части трудовой пенсии, существенно упростить реализацию такого выбора. По итогам кампании 2010 года через организации, с которыми Пенсионным фондом России были заключены согла­шения о взаимном удостоверении подписей, поступило 96,6% всех поданных застрахо­ванными лицами заявлений. Заключение таких соглашений находится в ведении терри­ториальных органов ПФР и от их деятельности существенно зависит успешность работы в регионе по этому направлению.

По данным Пенсионного фонда России в 2010 году было заключено 578 соглашений о взаимном удостоверении подписей (на 88 меньше, чем в 2009 году), при этом с негосудар­ственными пенсионными фондами таких соглашений было заключено 311 (53,8% общего числа соглашений), что на 49 больше, чем в 2009 году.

В 2010 году из 82 региональных отделений ПФР 72 отделения заключали соглашения о взаимном удостоверении подписей с негосударственными пенсионными фондами. Одна­ко, в ряде случаев отделения ПФР отказывают фондам в заключении соответствующих со­глашений. Наиболее часто такие отказы отмечаются в отделениях ПФР по Москве и Москов­ской области, и в отделении ПФР по Свердловской области.

Практика заключения соглашений нуждается в совершенствовании. С одной стороны, необходимо полностью исключить произвол отделений Пенсионного фонда России в при­нятии решения заключать соглашение или нет. С другой стороны, необходимо повысить дисциплину исполнения соглашений как меру борьбы с неправомерными действиями при оформлении заявлений застрахованных лиц. Предложения НАПФ по этому вопросу направ­лены в Пенсионный фонд России и включают в себя:

• введение порядка, при котором НПФ заключает соглашение, действующее на всей территории России;
• увеличение срока действия соглашения сроком до 5 лет;
• реализацию практики расторжения соглашений при нарушении его условий с опре­делением, при этом, открытых критериев расторжения такого соглашения.

Опубликованные данные позволяют также по-другому взглянуть на поднятую в печати полемику по вопросу качества работы трансферагентских центров, которыми в большин­стве своем являются негосударственные пенсионные фонды, и сделать на основе этих дан­ных сравнение качества работы этих центров и отделений Пенсионного фонда России по реализации выбора застрахованных лиц, используя в качестве критерия оценки процент отказов в удовлетворении различных видов заявлений.

Трансферагентские центры оформили большинство заявлений о переходе из ПФР в НПФ (98,66%) и заявлений о переходе из одного НПФ в другой (97,96%). При этом процент отка­зов по этим заявлениям составил 17,7% и 20,2% соответственно.

Отделения Пенсионного фонда России оформляли прежде всего заявления о выборе УК (95,02%) и заявления о переходе из НПФ в ПФР (94,86%). Процент отказов по этим заявлени­ям составил 32,6% и 23,2% соответственно.

Напомним, что средний процент отказа в удовлетворении заявлений составил в 2010 году 18,22%.

Важным направлением совместной работы с Пенсионным фондом России явились анализ и принятие мер по предупреждению неправомерного перевода застрахованного лица из ПФР в НПФ или из одного НПФ в другой. Учитывая большой общественный резонанс, вызванный имею­щимися фактами нарушений прав застрахованных лиц, 16 августа 2010 года НАПФ и Пенсионный фонд России заключили «Соглашение об обмене информацией по вопросам обеспечения прав граждан при переводе их средств пенсионных накоплений в негосударственные пенсионные фонды». Проводимая в рамках этого соглашения работа позволила упорядочить урегулирова­ние поступающих жалоб, снизить накал в большинстве случаев неоправданно раздутого ажио­тажа вокруг этих фактов. Регулярно в печати появляются слова о «тысячах жалоб», поступивших в ПФР, однако на практике их число оказывается на порядок меньше. По итогам 2009 года на 2,5 миллиона застрахованных лиц НАПФ получил 863 официальные жалобы, а по итогам 2010-2411 жалоб на 4,5 миллиона заявлений. Остальные «тысячи жалоб» должны рассматриваться лишь как чисто пропагандистская риторика со стороны ПФР. При этом НАПФ в любом случае считает не­допустимым каждый случай нарушения прав застрахованных лиц, а принятие мер по предупре­ждению этих явлений - одним из важнейших направлений повседневной деятельности фондов.

Важным шагом дальнейшего развития отношений с органами государственно власти и признания авторитета Национальной ассоциации негосударственных пенсионных фондов явилось подписание 29 апреля 2011 года Соглашения о сотрудничестве между Счетной па­латой Российской Федерации и саморегулируемой организацией некоммерческим парт­нерством «Национальная ассоциация негосударственных пенсионных фондов».

Соглашение предусматривает различные формы взаимодействия, в том числе:

• обмен методическими и информационными материалами по вопросам, представ­ляющим взаимный интерес;
• оказание взаимной экспертной и консультационной помощи;
• проведение совместных мероприятий в целях выработки предложений, представ­ляющих взаимный интерес;
• создание совместных рабочих групп

и другие формы взаимодействия.

Показателем роста авторитета Национальной ассоциации негосударственных пенси­онных фондов является также прием Ассоциации в члены Российского союза промыш­ленников и предпринимателей (РСПП) и в Международную ассоциацию социального обеспечения (МАСО).

V Деятельность НАПФ по дальнейшему развитию саморегулирования и преодолению кризисных явлений

5.1. Участие фондов в деятельности НАПФ

Основными формами участия негосударственного пенсионного фонда и других органи­заций в работе НАПФ в отчетном периоде являлись:

• участие в работе комитетов и комиссий НАПФ;
• участие в обсуждении проектов стандартов и других нормативных документов Ассоциации;
• участие в проверке сайтов фондов-членов НАПФ;
• инициативная постановка вопросов для обсуждения комитетами и комиссиями, Со­ветом НАПФ или всеми членами Ассоциации;
• реакция на запросы о предоставлении информации, необходимой для оценки со­стояния отдельных сторон деятельности фондов для подготовки законопроектов или обращений в органы государственной власти.

В комитетах и комиссиях НАПФ работают представители свыше 40 организаций чле­нов НАПФ, в том числе 9 представителей УК и спецдепозитариев. В наибольшей степени в работе комитетов и комиссий представлены НПФ «Благосостояние» и НПФ «Газфонд» — по 5 представителей.

Наиболее активно в работе Ассоциации наряду с фондами-членами Совета НАПФ прини­мают участие: НПФ «Атомгарант», НПФ «Нефтегарант», НПФ «Промагрофонд», НПФ «Торго­во-промышленный», НПФ «ВТБ Пенсионный фонд», НПФ «Благоденствие», НПФ «Дженера- ли ППФ», НПФ «Роствертол».

Негосударственные пенсионные фонды, прежде всего НПФ «Благосостояние», НПФ «Газ- фонд», НПФ «Сургутнефтегаз», НПФ «Социальное развитие», УК «Лидер», НПФ «Роствертол» и другие активно и инициативно ставят вопросы для обсуждения Советом НАПФ, комитета­ми и комиссиями или всеми членами Ассоциации.

Большое значение для активизации обсуждения вопросов, представляющих интерес как для всех членов НАПФ, так и для отдельных групп членов имело введение с августа 2010 года системы рассылок с организацией оперативного реагирования на поставленные вопросы.

За это время путем рассылок на обсуждение было поставлено свыше 120 вопросов, в том числе:

• всем членам НАПФ 72;
• членам Совета НАПФ 42;
• управляющим компаниям 7.

В то же время у 12 НПФ — членов НАПФ участие в работе Ассоциации ограничивается ис­ключительно уплатой членских взносов.

5.2 Развитие системы стандартизации

Наличие системы стандартов является одним из отличительных признаков саморегули­руемой организации

Система стандартизации НАПФ представляет собой совокупность организационно-техни­ческих мер, направленных на разработку и применение документов в области стандартизации с целью содействия развитию негосударственных пенсионных фондов, достижения оптималь­ной степени упорядочения и координации их деятельности в сферах организации и осуществле­ния негосударственного пенсионного обеспечения и обязательного пенсионного страхования.

Внедрение стандартов отнюдь не означает введение шаблона в деятельность фондов. Введение шаблона (типового документа) означает, что нельзя делать по-другому, введение стандарта — что нельзя делать хуже.

Система стандартизации НАПФ предполагает наличие в своем составе следующих групп стандартов:

• стандарты на термины и определения;
• стандарты на услуги (требования к пенсионным схемам, к порядку назначения и вы­платы пенсий и т. п.);
• стандарты основополагающие (требования к фондам, требования к персоналу, ко­декс поведения, требования к программному обеспечению фондов);
• стандарты раскрытия информации;
• стандарты организационно-методические (стандарты актуарных расчетов, стандар­ты внутреннего и внешнего документооборота и отчетности, стандарты хранения ин­формации);
• стандарты на порядок и методы контроля (состав и порядок анализа отчетности фон­дов, порядок проведения проверок фондов).

Разработка и внедрение отдельных стандартов должна проводиться по мере появления потребности в их применении, вызревания объективной готовности фондов-членов НАПФ принять соответствующий уровень саморегулирования.

В настоящее время разработаны и приняты Общим собранием членов НАПФ следующие стандарты НАПФ:

1. «Система стандартизации НАПФ. Основные положения» (СТО НАПФ 1.0-2008), кото­рый определяет общие вопросы построения системы стандартизации НАПФ.

2. «Система стандартизации НАПФ. Термины и определения» (СТО НАПФ 1.1-2009).

Стандарт устанавливает термины и определения, применяемые при организации и осу­ществлении деятельности в области негосударственного пенсионного обеспечения, обя­зательного пенсионного страхования и профессионального пенсионного страхования Решением Общего собрания членов НАПФ 25 июня 2010 г. стандарт, во изменение ранее принятых решений, считается вступившим в силу с 1 июня 2010 года в качестве рекомендуе­мого для использования фондами-членами НАПФ в своей деятельности.

Стандарт рекомендован членам НП «НАПФ» для применения при разработке норма­тивной документации негосударственного пенсионного фонда, правил фонда, договоров о негосударственном пенсионном обеспечении и договоров об обязательном пенсионном страховании, в переписке фондов с вкладчиками, участниками и застрахованными лицами, во всех видах отчетности фондов, научно-технической, учебной и справочной литературе по негосударственному пенсионному обеспечению, обязательному пенсионному страхова­нию и профессиональному пенсионному страхованию.

Дальнейшее рассмотрение стандарта предполагается в 2012 году.

3. «Система стандартизации НАПФ. Раскрытие, предоставление и распространение информации» (СТО НАПФ 3.0-2009).

Стандарт устанавливает перечень информации, которую обязан раскрывать фонд (обя­зательный и рекомендуемый), способы раскрытия информации, из которых основным при­знается раскрытие информации путем публикации на сайте фонда в сети Интернет. 

«Система стандартизации НАПФ. Требования к сайту фонда в сети Интернет» (СТО НАПФ 3.1-2009).

Стандарт устанавливает общие требования к структуре, содержанию и оформлению раз­мещенных в сети Интернет сайтов негосударственных пенсионных фондов — членов НАПФ.

Два указанных выше стандарта явились ответом на введенные в законодательство требо­вания по обеспечению необходимых условий раскрытия негосударственными пенсионными фондами информации о своей деятельности и повышения их открытости и прозрачности.

В 2010 г. по решению Совета НАПФ проведена проверка соблюдения фондами-членами НАПФ стандарта НАПФ «Система стандартизации НАПФ. Требования к сайту фонда в сети Интернет» (СТО НАПФ 3.1-2009)

По итогам проверки отмечено отсутствие сайта с доменным именем, удовлетворяющим требованиям законодательства, у НПФ «Ингосстрах» и у НПФ «Газпромбанк-фонд». Имели место полное отсутствие работоспособности или замечания к качеству функционирования сайтов НПФ «Пенсионная касса», НПФ металлургов, НПФ «Газпромбанк-фонд», НПФ «Гарант- проф», ПФ Внешторгбанка, НПФ «Социум», НПФ «Уголь».

Отмечено также совершенствование функциональных возможностей сайтов фондов. Так например, услуга «Личный кабинет» предоставляется уже более, чем 20 фондами, что спо­собствует решению большого количества вопросов информирования участников и застра­хованных лиц.

4. В течение 2010 года Рабочая группа для разработки комплексного пакета докумен­тов, регулирующего порядок организации и требования к защите информационных систем персональных данных в негосударственных пенсионных фондах, разработала проекты сле­дующих документов системы стандартизации НАПФ:

• Стандарт «Организация обработки и защиты персональных данных в негосудар­ственных пенсионных фондах» (СТО НАПФ 4.1-2010),
• «Рекомендации по обеспечению безопасности персональных данных в инфор­мационных системах персональных данных в негосударственных пенсионных фондах» (Р НАПФ 4.2-2010),
• «Рекомендации по формированию организационно-распорядительной документа­ции для обеспечения обработки и защиты персональных данных» (Р НАПФ 4.3-2010),
• «Рекомендации по проведению аудита на соответствие требованиям к обра­ботке и защите персональных данных в негосударственных пенсионных фон­дах» (Р НАПФ 4.4-2010).

Разработанные проекты стандартов прошли необходимое обсуждение и выносятся на утверждение Общим собранием членов НАПФ.

5. Итоги кампании 2010 года по реализации застрахованными лицами их прав на вы­бор места формирования пенсионных накоплений выявили настоятельную необходимость установления фондами-членами НАПФ требований к деятельности агентов, осуществляю­щих от имени фонда заключение договоров об обязательном пенсионном страховании и негосударственном пенсионном обеспечении, и контроля за соблюдением ими этих тре­бований. Проект стандарта «НАПФ» «Организация работы негосударственных пенсионных фондов с агентами по обязательному пенсионному страхованию» выносится на утвержде­ние Общего собрания членов НАПФ.

6. В неразрывной связи с комплексом стандартов, но обособленно по порядку разра­ботки и принятия, стоит вопрос правил (кодекса) профессиональной этики.

Потребность в необходимости процедур по рассмотрению взаимных претензий него­сударственных пенсионных фондов особо проявилась в процессе обсуждения итогов кампании 2010 года по реализации застрахованными лицами их прав на выбор места формирования пенсионных накоплений. В НАПФ поступили от фондов — ее членов заяв­ления о наличии взаимных претензии по более чем 4800 случаям неправомерного пере­вода застрахованных лиц из одного НПФ в другой. При этом 7 фондов (НПФ «Норильский никель», НПФ «Благосостояние», НПФ «ЛУКОЙЛ-ГАРАНТ» и др.) являются исключитель­но объектом таких жалоб: 4 фонда (НПФ электроэнергетики, НПФ «РЕНЕССАНС ЖИЗНЬ И ПЕНСИИ», НПФ «Промагрофонд», НПФ «Церих») являются как объектом жалоб других фондов, так и сами имеют претензии к другим фондам. Отмечены также случаи внесения на рассмотрение в ФАС России взаимных претензий фондов на случаи недобросовест­ной конкуренции.

Существенным шагом вперед в вопросах появления процедур урегулирования взаим­ных претензий стали утвержденные 25 июня 2010 г. Общим собранием членов НАПФ «Пра­вила профессиональной этики членов Саморегулируемой организации Некоммерческое партнерство «Национальная ассоциация негосударственных пенсионных фондов» и другие документы, которые определяют вопросы контроля за соблюдением Правил и процедуру решения возникающих при этом вопросов.

Целью документов является установление норм профессиональной этики, повышающих доверие к членам Партнерства, способствующих устойчивому функционированию и разви­тию в Российской Федерации пенсионного обеспечения и пенсионного страхования.

Правила призваны способствовать разрешению конкретных конфликтных ситуаций между членами Партнерства, а также между членами Партнерства и иными участниками и субъектами пенсионного обеспечения и пенсионного страхования, публичному обсу­ждению этических проблем в указанной сфере, а также консолидации усилий по поддер­жанию высокого качества оказываемых в сфере пенсионного обеспечения и пенсионного страхования услуг.

Правила являются обязательными для всех фондов — членов НАПФ. Одновременно, признание и выполнение другими субъектами и участниками отношений по пенсионному обеспечению и пенсионному страхованию положений принятых Правил может служить до­полнительной гарантией и свидетельством их профессионализма, надежности и соответ­ствия их деятельности законодательству Российской Федерации, а также принятым в Парт­нерстве нормам этики и нравственности.

Впереди внедрение принятых норм и правил в повседневную практику деятельности негосударственных пенсионных фондов — членов НАПФ. Первым шагом на этом пути дол­жна стать работа Комиссии по контролю исполнения членами Саморегулируемой орга­низации Некоммерческое партнерство «Национальная ассоциация негосударственных пенсионных фондов» Правил профессиональной этики членов Саморегулируемой органи­зации Некоммерческое партнерство «Национальная ассоциация негосударственных пен­сионных фондов, вопрос о формировании которой вынесен на ближайшее Общее собра­ние членов НАПФ.

5.3 Работа Комитетов и комиссий НАПФ в отчетном периоде

5.3.1. В истекшем году Советом НАПФ принято решение об изменении концепции комитета по НПО и ОПС. Комитет образован 29 сентября 2010 года в результате объедине­ния ранее действовавших Комитета по развитию НПО и ОПС и Технологического комитета.

В новом составе комитет впервые собрался в январе 2011 года, за истекший период про­ведены 2 заседания.

На заседаниях комитета обсуждены и разработаны предложения:

• По Концепция развития пенсионной системы РФ. В связи с принятием Министер­ством здравоохранения РФ собственной концепции развития пенсионной системы РФ, а также участием НАПФ в создании Концепции ЦСР, функциями Комитета были мониторинг, участие в разработке (ЦСР) и подготовка предложений по текущим по­ручениям в рамках дискуссии сообщества по указанным двум концепциям.
• По обмену данными между НПФ и ПФР. Комитетом были подготовлены предложения по унификации и гармонизация требований по ОПС к Пенсионному фонду России и негосударственным пенсионным фондам. Предложения в основной части нашли свое отражение в инициативах ПФР по данному вопросу.
• По проекту стандарта НАПФ «Проверка деятельности агентов негосударствен­ных пенсионных фондов». Стандарт рассмотрен Комитетом с учетом поступив­ших предложений и замечаний, одобрен Комитетом и вынесен на утверждение Советом НАПФ.
• По методике рейтингования НПФ, разработанной НРА. Комитет ведет работу по рас­смотрению и корректировке методики, а также ее согласования с НРА с учетом суще­ствующей методики рейтингования Эксперт РА, одобренной Советом НАПФ.

К числу вопросов, требующих рассмотрения на ближайших заседаниях Комитета можно отнести:

• Разработка предложений по размеру совокупного вклада учредителей НПФ. Пред­полагается обобщение существенно различных подходов членов НАПФ к данному вопросу. Срок подготовки предложений — август 2011 г.
• Подготовка стандарта НП «НАПФ» по назначению и выплате пенсий. Стандарт на­ходится в стадии разработки и будет вынесен на рассмотрение комитета в июне — июле 2011 г.

В планах Комитета на 2011 год намечено:

• Выработка позиции НАПФ по разработке Концепции развития пенсионной системы России
• Разработка предложений по регулированию деятельности пенсионных администраторов
• Выработка позиции НАПФ по проекту законодательных актов по назначению и вы­плате накопительной части трудовой пенсии
• Разработка стандартов и форм обмена информацией между страховщиками по ОПС (единые форматы электронного документооборота), решение вопросов электронно- цифровой подписи, подготовка предложений по обмену данными между ПФР и НПФ
• Выработка позиции НАПФ по требованиям к структуре, составу, назначению и ис­пользованию ИОУД
• Разработка предложений о видах страховых резервов НПФ, порядке и нормативах их формирования, регламенте использования и пополнения

5.3.2 Инвестиционным комитетом было проведено 5 заседаний, на которых Коми­тет рассмотрел проекты выносимых на обсуждение нормативных документов, стандартов НАПФ, вопросы развития рынка инвестирования пенсионных накоплений.

Необходимо отметить следующие основные итоги деятельности Инвестиционного коми­тета в отчетном периоде:

• Составлен перечень вопросов к ФСФР России в отношении Типового договора дове­рительного управления средствами пенсионных накоплений между негосударствен­ным пенсионным фондом, осуществляющим деятельность в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, и управляющей компанией, с целью получения разъяснений;
• Предложен ряд изменений в форму № 3 «Отчет о формировании и использовании дохода, полученного от инвестирования средств пенсионных накоплений за отчет­ный период» проекта приказа ФСФР России «Об утверждении Положения об от­четности негосударственного пенсионного фонда по обязательному пенсионному страхованию»;
• Подготовлено письмо в ФСФР России о позиции НАПФ по вопросу мотивированно­го суждения регулятора;
• На основании предложений членов инвестиционного комитета, других комитетов и членов НАПФ подготовлены сводные предложения поправок в Постановление Правительства Российской Федерации от 01.02.2007 № 63 «Об утверждении Правил размещения средств пенсионных резервов негосударственных пенсионных фондов и контроля за их размещением»;
• Подготовлены и рассмотрены предложения по проектам стандартов по защите пер­сональных данных в НПФ;
• Рассмотрены предложения к перечню задач, решение которых необходимо для раз­вития НПО и ОПС в части инвестирования:
• Предложены изменения в расчёт величины денежной оценки имущества для обес­печения уставной деятельности фонда, а также подготовлен проект письма об ин­вестировании активов, составляющих имущество, негосударственных пенсионных фондов;
• В рамках комитета рассмотрен вопрос о внесении изменений в перечень активов, разрешенных к инвестированию средств пенсионных накоплений;
• Признана необходимость разработки стандарта риск-менеджмента для негосудар­ственных пенсионных фондов. Для его разработки создана внутренняя рабочая груп­па (с привлечением сторонних экспертов, негосударственных пенсионных фондов и других комитетов и комиссий НАПФ).

5.3.3. Комитет по вопросам бухгалтерского учета и налогообложения провел три заседания. Комитетом подготовлены предложения по изменению законодательства и дру­гих нормативных документов, предусматривающих:

В области налогообложения

• отмену налога на доходы физических лиц с пенсионных выплат в случае, если выпла­ты не превышают определенного уровня;
• выделение налогового вычета в части уплаченных пенсионных взносов в отдельную позицию, не предусматривающую объединение с иными «льготными» расходами фи­зического лица (обучение, лечение и т. п.);
• упрощение процедуры применения социального налогового вычета к взносам и дру­гим отношениям по программе государственного софинансирования (ст. 219);
• отмену НДФЛ на выплаты правопреемникам, уточнение формулировки (пенсионный счет накопительной части трудовой пенсии) пункта 48 статьи 217 Налогового кодекса;
• исключение из налогооблагаемой базы по налогу на прибыль пенсионных взносов предприятия, внесенных на солидарные пенсионные счета;
• освобождение от налогообложения дохода, полученного от размещения пенсион­ных резервов;
• освобождение от налогообложения имущества НПФ, используемого в рамках дея­тельности по НПО и ОПС.

Разработаны изменения в приказ Минфина № 110 н от 19.12.2000 г. «Об утверждении Ука­заний об отражении в бухгалтерском учете негосударственных пенсионных фондов опера­ций по негосударственному пенсионному обеспечению» в части учета:

• пенсионных накоплений;
• страхового резерва;
• учета обязательств.

Проведен также анализ и корректировка документов НАПФ в части налогообложения и бухгалтерского учета

5.3.4. За отчетный период актуарным комитетом было проведено 2 заседания. Подготовлен и реализован проект по разработке порядка актуарного оценивания НПФ с учетом требований МСФО. Подготовленный порядок представлен Совету НАПФ.

Подготовлены и представлены в Государственную Думу замечания и предложения к зако­нопроекту «Об актуарной деятельности в Российской Федерации». Представители комитета участвуют в рабочей группе Государственной Думы по доработке этого законопроекта. Комитетом рассматривались также вопросы стандартизации и проекты стандартов НАПФ.

5.3.5. За отчетный период Юридической комиссией проведено 19 заседаний, из их 10 во второй половине 2010 года и 9 в первой половине 2011 года. Комиссией была проде­лана следующая работа:

1) Подготовлены проекты внутренних нормативных актов Партнёрства:

• новой редакции Устава НП «НАПФ»;
• Положений о наградах НАПФ (о Почётном знаке НП «НАПФ», и о Почётной грамоте НП «НАПФ»);
• Положения о конфиденциальной информации НП «НАПФ»;
• Регламента обмена информацией при рассмотрении претензий членов НАПФ по пе­реводу пенсионных накоплений из одного НПФ в другой;
• Положения «Об основах организации деятельности комитетов, комиссий и рабочих групп НП «НАПФ».

2) Рассмотрены и подготовлены правовые заключения по следующим документам:

• проекту поправок в Федеральные законы «О ценных бумагах» и «О негосударствен­ных пенсионных фондах» (УК «Лидер);
• подготовленному ФСФР России проекту поправок в Федеральный закон «О ценных бумагах»;
• проекту поправок в Гражданский кодекс Российской Федерации;
• подготовленным НПФ «Благосостояние» проектам поправок в Федеральный закон «О негосударственных пенсионных фондах (о благотворительности инвестиционного дохода по средствам пенсионных накоплений) и в постановление Правительства Рос­сийской Федерации от 06.02.2004 № 55;
• предложениям ФСФР России о мотивированном суждении и их оценке Минэконом­развития России;
• проекту федерального закона «О внесении изменений и дополнений в Гражданский кодекс Российской Федерации»;
• проекту информационного письма ФСФР об инвестировании средств ИОУД негосу­дарственных пенсионных фондов;
• запросам и обращениям негосударственных пенсионных фондов «Благоденствие», «Ханты-Мансийский НПФ», НПФ «Благосостояние», НПФ «Дженерали ППФ» по раз­личным вопросам деятельности фондов и применения законодательства;
• предложению НПФ «ВТБ Пенсионный фонд» о дополнении Федерального закона № 75-ФЗ, предотвращающее возможность двух переходов из НПФ в НПФ в течение календарного года;
• предложению НПФ «Благоденствие» о регулировании взаимоотношений НПФ с ПФР;
• по позиции НП «НАПФ» по вопросу предписаний ФСФР России об устранении нару­шения законодательства Российской Федерации;
• обращению НПФ — членов НАПФ по вопросу нарушения правил профессиональной этики фондом «Стратегия».

3) Рассмотрены подготовленные комитетами и комиссиями НАПФ проекты стандартов НАПФ:

• группы стандартов НП «НАПФ» о защите персональных данных в НПФ
• стандарта НП «НАПФ» «Проверка деятельности агентов негосударственных пенси­онных фондов», по которым подготовлены и выданы концептуальные и постатейные предложения по их доработке

5.3.6. Рабочая группа по формированию плана медиа сопровождения деятельно­сти НАПФ в 2010-2011 провела 5 очных заседаний, 1 выездное заседание (НПФ «Газфонд»), 2 заседания в форме заочного голосования.

Рабочая группа за отчетный период активно реализовывала медиа мероприятия НАПФ, направленные, прежде всего на защиту законных интересов членов Ассоциации в услови­ях серьезной информационной войны вокруг возможных путей развития накопительного элемента пенсионной системы России. Подробные сведения об информационной полити­ке НАПФ представлены в п. 5.5.

5.4 Деятельность Учебного центра НАПФ

За отчетный период учебный центр НАПФ существенно расширил и углубил учебно-ме­тодическую деятельность, а также способствовал развитию и укреплению коммуникаций между негосударственными пенсионными фондами, другими участниками финансового рынка и органами государственной власти.

При активном содействии учебного центра НАПФ, 14 декабря 2010 года НАПФ получил сви­детельство об аккредитации организации, осуществляющей аттестацию специалистов финансо­вого рынка. Этим актом Федеральная служба по финансовым рынкам еще раз подтвердила факт признания НАПФ в качестве саморегулируемой организации.

В течение отчетного периода учебный центр при содействии партнерского Учебного центра МФЦ, с которым было заключено соответствующее соглашение, провел обучение и аттестацию более 70 руководителей и внутренних контролеров НПФ — членов НАПФ.

Установлены стратегические партнерские отношения с крупными организаторами меро­приятий на финансовом рынке — компанией Сибондс и Журналом «Рынок ценных бумаг», с которыми проведен целый ряд крупных совместных мероприятий, при этом представите­ли НПФ — членов НАПФ участвовали в этих мероприятиях на льготных условиях.

Установлены стратегические партнерские отношения с ФСФР России, проведены три со­вместных мероприятия, посвященных регулированию пенсионного и финансового рынков, в проведенной центром серии практических семинаров приняли участие и представители ФСФР России.

С участием и при содействии Минфина России проведен практический семинар для глав­ных бухгалтеров НПФ и УК. С Минфином России имеется договоренность о придании таким семинарам периодического характера.

В течение отчетного периода учебный центр НАПФ активно взаимодействовал с само­регулируемыми организациями участников финансового рынка (НАУФОР, НЛУ, ПАРТАД) и другими общественными организациями (Ассоциацией российских банков, Ассоциаци­ей «Россия», Российским союзом ИТ директоров, Ассоциацией предприятий компьютерных и информационных технологий, Ассоциацией защиты информационных прав инвесторов, Ассоциацией защиты информации и др.).

Учебный центр принял участие в совместных с ФСФР России, НАУФОР, ПАРТАД, НЛУ, Рос- комнадзором, ФСБ России, ФСТЭК России, Госдумой РФ работах по вопросу приведения информационных систем НПФ в соответствие Федеральному закону № 152-ФЗ «О персо­нальных данных». В результате этих работ в профильный комитет Государственной Думы внесены проекты поправок в соответствующие законы, а в НАПФ разработаны и выносят­ся на утверждение Общим собранием членов НАПФ проекты стандартов по защите персо­нальных данных.

В октябре 2010 года в Казани при поддержке правительства Республики Татарстан был проведен крупный форум «Концепция развития накопительного пенсионного обеспече­ния: общественное обсуждение»

За отчетный период Учебным центром НАПФ проведено 11 разноформатных конферен­ций, форумов, семинаров, круглых столов. В ближайших планах центра — запуск серии еже­годных узкоспециализированных конференций, крупного бизнес-форума, а также начало практического взаимодействия с банковским, брокерским и страховым сообществами.

5.5 Деятельность НАПФ по информационному обеспечению сообщества и повышению пенсионной культуры населения

Информационная политика НАПФ в 2010-2011 годах в большей степени была сформиро­вана наличием открытого политического противостояния с Минздравсоцразвития России по вопросу дальнейшей судьбы накопительного пенсионного страхования в России. Рабочая группа по формированию медиа сопровождения деятельности НАПФ за отчетный период ак­тивно реализовывала медиа мероприятия НАПФ, направленные, прежде всего на защиту за­конных интересов членов Ассоциации в условиях этой серьезной информационной войны.

В этих целях широко использовались плановые мероприятия НАПФ (Всероссийский Диа­лог-Форум «Концепция развития накопительного пенсионного обеспечения: общественное обсуждение» в Казани, 3-й Пенсионный форум, пресс-конференции руководителей Ассо­циации в информационных агентствах). Важную роль сыграло участие НАПФ в конференци­ях и форумах партнерских организаций («Центр стратегических разработок», «Эксперт РА», «РЦБ», «Cbonds» и др.). В рамках этих мероприятий до сведения представителей СМИ, при­сутствовавших на этих мероприятиях, в первую очередь доводилась официальная позиция Национальной ассоциации негосударственных пенсионных фондов по ключевым направ­лениям развития отрасли.

Следует отметить, что широкая профессиональная среда узнала о существовании до­клада Минздравсоцразвития России «Итоги пенсионной реформы и долгосрочные пер­спективы развития пенсионной системы Российской Федерации с учетом влияния ми­рового финансового кризиса» именно из заявлений НАПФ, в которых была дана оценка этому докладу. Это не позволило представителям Министерства представить высше­му руководству страны свои предложения и оценки современного состояния пенси­онной системы в качестве «единственного правильного» мнения. Оперативная реак­ция профессионального сообщества нашла достойное отражение на страницах газет, журналов, на телевидении и радио. Рабочая группа по PR принимала участие в органи­зации и подготовке актуальных интервью руководителей НАПФ и негосударственных пенсионных фондов, которые охватили практически все деловые, электронные и об­щедоступные СМИ.

Важной частью информационной политики НАПФ была подготовка специального ин­формационного контента по основным направлениям функционирования отрасли негосу­дарственных пенсионных фондов, основных вызовов и опасностей, что с успехом было ис­пользовано для общения со СМИ. Основными темами для подготовки контента стали:

• предложения Минздравсоцразвития России по ликвидации обязательного характе­ра накопительного элемента пенсионной системы;
• проблемы, связанные с неправомерными переводами застрахованных лиц в НПФ;
• итоги переходной компании 2010 года.

Контент был оперативно разослан по фондам членам НАПФ и активно использовался в общении с журналистами.

Важным этапом информационной деятельности стало массированное разъяснение представителям СМИ сути проблем, сопровождающих случаи неправомерного перево­да накопительной части пенсии граждан в НПФ. Главная задача заключалась в том, чтобы снять эмоциональный накал в обществе в связи с непродуманными заявлениями некоторых представителей ПФР о «массовости» таких нарушений. Поскольку ситуация была осложне­на тем, что Минздравсоцразвития сознательно использовало сложившуюся ситуацию для прямой дискредитации негосударственных пенсионных фондов, полностью взять под кон­троль негативные публикации не удалось.

Члены Рабочей группы обеспечили основной объем работ, связанных с подготов­кой, а впоследствии и с реализацией «Соглашения об обмене информацией по жало­бам застрахованных лиц» с Пенсионным Фондом России. В ходе этой работы оператив­но обрабатывалась информация, поступающая из ПФР, доводилась до сведения фондов, формировались итоговые результаты, готовились предложения по улучшению деятель­ности Соглашения, оказывались консультации по запросу НПФ. В 2010 году работа в рам­ках Соглашения проходила в тесном взаимодействии с Пенсионным фондом России, что во многом позволило нивелировать негативные последствия неправомерных переводов застрахованных лиц. При этом существенную роль сыграло оперативное информирова­ние СМИ о результатах работы.

Однако в 2011 году реализация данного Соглашения столкнулась с существенными труд­ностями из-за особой позиции Минздравсоцразвития России, оказавшего давление на ПФР в этом вопросе. Это выразилось в публикации в СМИ большого количества необоснованных цифр нарушений, не имеющих отношения к реальности и создании атмосферы «вселенской катастрофы». Итогом этой компании стала попытка чрезмерного наказания ряда фондов — членов НАПФ путем приостановки трансферагентских соглашений.

В отчетный период Рабочая группа большое внимание уделяла своевременной подго­товке и обнародованию пресс-релизов НАПФ, которые оперативно информировали сред­ства массовой информации и широкую профессиональную общественность о позиции со­общества по тем или иным существенным вопросам.

В их число вошли:

• мнения НАПФ по промежуточной (квартальной) и итоговой годовой доходности НПФ;
• отношение к нарушениям прав застрахованных лиц и конкретные предложения по борьбе с нарушениями;
• комментарии на отдельные негативные высказывания руководителей Минздрав- соцразвития.

Особое внимание было уделено информированию о важнейших инициативах и предло­жениях НАПФ, а также о направлении официальных писем-обращений Национальной ас­социации негосударственных пенсионных фондов в адрес высших руководителей страны (Президента и Председателя Правительства Российской Федерации). Рабочая группа обес­печила НАПФ максимально подробное изложение прессой сути этих писем, была обеспече­на также публикация писем в полнотекстовом варианте.

Ассоциация в качестве медийного ресурса широко использовала публикации проблем­ных статей и интервью Президента НАПФ в ведущих газетах («Московский комсомолец», «Вечерняя Москва», «Известия», «Эксперт» и др.).

В рамках информирования прессы и прежде всего граждан о борьбе с незаконными пе­реводами застрахованных лиц в НПФ только за короткий период май-июнь было организо­вано около 40 интервью в ведущих и региональных средствах массовой информации, под­готовлены телевизионные программы в электронных СМИ: «Россия. Доброе утро», «Вести 24», «1 Канал» («Человек и закон»), «НТВ», «ТВЦ», «РЕН ТВ» и др.

В данном вопросе Ассоциация решительно встала на защиту законных прав застрахо­ванных лиц и интересов своих членов, попавших в неприятную ситуацию после перевода средств пенсионных накоплений в НПФ. Члены Рабочей группы с участием руководителей фондов своевременно информировали СМИ и застрахованных лиц о том, что Ассоциация в действительности предпринимала и предпринимает по недопущению любых случаев мо­шенничеств. Равно с этим в СМИ была оперативно направлена информация о нежелании Мин­здравсоцразвития России конструктивно реагировать на предложения сообщества, позво­лявшие взять под контроль ситуацию с большим количеством нарушений еще в 2009 году.

В целом следует признать, что информационная политика НАПФ в 2010-2011 годах в большей степени была сформирована под влиянием открытого политического противо­стояния по инициативе Минздравсоцразвития России по вопросам дальнейшей судьбы на­копительного пенсионного страхования в России. Это обстоятельство напрямую повлия­ло на суть и тональность разъяснительных мероприятий для населения страны, и поэтому обычное информирование граждан о текущей деятельности НПФ отошло на второй план.

Однако при наличии политической воли высших руководителей государства остается надежда, что дискуссия о будущих перспективах пенсионной системы войдет в конструктивное русло.

5.6 Деятельность журнала «Пенсионное обозрение»

В 2010 г. Национальная ассоциация негосударственных пенсионных фондов организова­ла издание и зарегистрировала его в качестве электронного средства массовой информации электронный журнал «Пенсионное обозрение». Издание прошло необходимую регистрацию

• Журнал «Пенсионное обозрение» рассчитан на широкий круг специалистов в обла­сти негосударственного пенсионного обеспечения.
• К настоящему момент вышли в свет шесть выпусков журнала, основными темами ко­торых были:
• Место накопительного компонента в пенсионной системе России;
• Представление об «идеальном» НПФ;
• Вопросы инвестирования и сохранности пенсионных накоплений;
• Основные проблемы модернизации пенсионной системы России;
• Итоги Третьего ежегодного пенсионного форума;
• Актуальные аспекты деятельности НПФ (защита персональных данных, вопросы вы­платы накопительной пенсии, демографические аспекты и др.).

В числе авторов опубликованных материалов — руководители негосударственных пен­сионных фондов, представители профильных комитетов НАПФ, ведущие российские уче­ные и эксперты, профсоюзные и общественные деятели, представители аудиторских фирм и управляющих компаний.

На страницах журнала идет широкая дискуссия по вопросам путей дальнейшего разви­тия пенсионной системы России, обсуждение доклада Минздравсоцразвития России «Итоги пенсионной реформы и долгосрочные перспективы развития пенсионной системы Россий­ской Федерации с учетом влияния мирового финансового кризиса» и предложений Экс­пертного совета при Общественном совете по инвестированию пенсионных накоплений при Президенте Российской Федерации по вопросам развития пенсионной системы в Рос­сийской Федерации.

Электронный журнал «Пенсионное обозрение» в настоящее время фактически явля­ется единственным в стране аналитическим изданием, освещающим актуальные аспекты деятельности НПФ, проблемы пенсионного обеспечения и страхования. Читатели журна­ла принимают участие в социологических опросах на разные темы. Издание электронного журнала предоставляет возможность участия в дискуссиях по самым актуальным и живо­трепещущим темам специалистам НПФ и другим заинтересованным лицам.

НАПФ планирует активно развивать этот новый ресурс, расширять его аудиторию и спектр предоставляемых журналом услуг для того, чтобы «Пенсионное обозрение» в пер­спективе стало ведущим СМИ в области пенсионной тематики.

VI Финансово-хозяйственная деятельность Партнерства

При планировании доходной части бюджетов на 2010 и 2011 годы учитывались возмож­ные остаточные негативные влияния кризиса на деятельность НПФ и, соответственно, воз­можное снижение поступления членских взносов. На данный момент, прогнозируемые и фактические финансовые поступления практически совпадают.

Расходная часть бюджета формируется на основе стратегических направлений и приори­тетов развития негосударственного пенсионного обеспечения, определенных Советом НАПФ, и при максимальной экономии средств на техническое обеспечение деятельности аппарата.

На 2010 год финансовый план (бюджет) НП «НАПФ» был утвержден по расходной части в размере 61860 тыс. руб.

Доходная часть бюджета НП «НАПФ» составила 63540 тыс. руб.

Фактически расходы за 2010 год составили 60640 тыс. руб.

Учитывая низкую достоверность прогнозирования показателей исполнения бюджета в условиях кризиса, в 2010, как и в 2009 году в соответствии с решением Совета НАПФ осу­ществлялась ежеквартальная управленческая отчетность об исполнении бюджета за истек­ший квартал и утверждение бюджета на следующий квартал, что позволило обеспечить по­стоянный контроль за исполнением бюджета НАПФ со стороны Совета Ассоциации.

Контроль за финансово-хозяйственной деятельностью Партнерства обеспечивался также аудитом, проведенным ООО «Аудиторская фирма «АудитСити» и ревизионной комиссией НАПФ.

По итогам аудиторской проверки отмечено, что первичные документы по хозяйствен­ным операциям оформлялись своевременно, не установлено нарушений по оформлению учетной документации. Отчетность в налоговые органы представлялась в установленные сроки. Платежи в бюджет перечислялись полностью и своевременно.

В соответствии с аудиторским заключением финансовая (бухгалтерская) отчетность НП «НАПФ» отражает достоверно во всех существенных отношениях финансовое положение Партнерства на 31 декабря 2010 г. в соответствии с требованиями законодательства Россий­ской Федерации.

Ревизионная комиссия НАПФ отметила, что Расходование денежных средств ведется в соответствии с Уставом Партнерства, на основании решений Совета НП «НАПФ», согласно утвержденному финансовому плану (бюджету) Партнерства.

Заключение

Развитие системы негосударственных пенсионных фондов происходит под влияни­ем разнонаправленных процессов, связанных с одной стороны с обострением противо­речий при определении направлений дальнейшего развития пенсионной системы Рос­сии (вплоть до попыток спровоцировать под предлогом снижения финансовой нагрузки на работодателей отмену обязательного накопительного компонента системы), а с дру­гой — с беспрецедентным ростом внимания населения к негосударственным пенсион­ным фондам. При этом остаются не реализованными до конца и меры по преодолению системных противоречий, связанных с возможными отрицательными результатами ин­вестирования в периоды кризисных явлений в экономике. Система нормативного ре­гулирования формирования накопительной части трудовой пенсии и в определенной степени негосударственного пенсионного обеспечения, разработанная в период устой­чивого роста финансовых рынков, оказалась не готова к возможности появления таких результатов.

Выполнению негосударственными пенсионными фондами поставленных перед ними за­дач должна способствовать комплексная проработка перспективных вопросов развития обязательного накопительного пенсионного страхования и негосударственного пенсион­ного обеспечения в увязке с другими вопросами развития пенсионной системы, в процессе которой необходимо решить следующие основные вопросы:

1. Вопрос определения и закрепления места накопительного элемента в пенсионной системе России, сбалансированное развитие двух принципов построения пенсионной си­стемы — распределительного и накопительного, — это главный вопрос нынешнего этапа реформирования пенсионной системы России, дальнейшего развития негосударственных пенсионных фондов.

2. Переосмысление роли и путей развития добровольного (негосударственного) пенси­онного обеспечения, предусматривающее:

• дальнейшее развитие корпоративных пенсионных программ — основной состав­ляющей добровольного накопительного страхования в России, их успешное встраи­вание в новую пенсионную систему России и обеспечение заинтересованного уча­стия работодателей;
• создание в рамках механизмов социального партнерства механизмов, гаранти­рующих с одной стороны соблюдение прав работника по сохранению внесенных за него взносов работодателя, но, с другой стороны, позволяющих работодате­лю использовать корпоративные пенсионные программы в качестве инструмен­та управления персоналом;
• при определении принципов содействия развитию добровольных пенсионных накоплений граждан необходимо учесть опыт (в том числе и отрицательный) реа­лизации программы государственного софинансирования, обеспечить распро­странение заложенных в ней принципов поддержки на другие формы добро­вольного (негосударственного) пенсионного обеспечения, в том числе и с учетом окончания программы .

3. Дальнейшее совершенствование обязательного накопительного компонента пенси­онной системы, предусматривающее, прежде всего:

• принятие федерального закона о выплатах накопительной пенсии;
• формирование системы страхования пенсионных накоплений, построенной на прин­ципах государственно-частного партнерства;
• обеспечение действительного волеизъявления граждан при выборе места формиро­вания пенсионных накоплений;
• развитие технологий накопительного ОПС, совершенствование взаимоотношений страховщиков по ОПС (Пенсионного фонда России и негосударственных пенсионных фондов).

4. Дополнительные меры по развитию процессов инвестирования пенсионных накопле­ний, позволяющие обеспечить:

• сближение требований к инвестированию пенсионных накоплений и размещению пенсионных резервов;
• введение стандарта «разумного лица»;
• обеспечение эффективного использования пенсионных средств в экономике России.

5. Важнейшим условием обеспечения успешной деятельности негосударственных пен­сионных фондов является повышение их надежности, установление обязательных для со­блюдения пруденциальных нормативов, как для фондов, так и для привлекаемых ими управляющих компаний, развитие риск-менеджмента и внутреннего контроля, борьба с проявлениями недобросовестной конкуренции.

6. Новые задачи негосударственных пенсионных фондов могут быть решены только при условии совершенствования и укрепления государственного регулирования и контроля, развития саморегулирования.

Система негосударственных пенсионных фондов успешно отвечает на вызовы, постав­ленные кризисом и последующим посткризисным развитием общества. В то же время ста­новится ясно, что именно в условиях кризисов особенно остро проявляется необходи­мость в мерах государственной поддержки, которые должны быть разработаны и внедрены в практику работы НПФ уже в ближайшее время.

Работа негосударственных пенсионных фондов рассчитана на длительное время. Сред­ний срок действия пенсионного договора — от 40 до 50 лет. Пенсионная система должна быть уже сейчас готова к длительной и устойчивой работе.

НАЦИОНАЛЬНАЯ АССОЦИАЦИЯ НЕГОСУДАРСТВЕННЫХ ПЕНСИОННЫХ ФОНДОВ

Москва 2011 года