ООО «СДК «Гарант» в 2017 году и планы на 2018 год

Есаулкова Татьяна Станиславовна Генеральный директор ООО "СДК "Гарант".

№2 (34) апрель-июнь 2018 г.

ООО «СДК «Гарант» с 2000 года активно работает в индустрии негосударственного пенсионного обеспечения в России и является одним из признанных лидеров среди специализированных депозитариев. Мы постоянно развиваемся вместе с рынком и профессионально растем со своими клиентами.

На конец 2017 года клиентами специализированного депозитария являлись 12 негосударственных пенсионных фонда с общим объемом пенсионных резервов 156 млрд. руб. (доля рынка примерно 12%) и общим объемом пенсионных накоплений 780 млрд. руб. (доля рынка около 32%). Такой уровень доверия является подтверждением правильности нашего подхода к работе. Мы уделяем серьезное внимание профессионализму, дающему клиентам уверенность и спокойствие. Наши решения прежде всего гарантируют клиентам стабильность работы, сохранность активов и минимум рисков. Надёжное обслуживание активов открывает новые возможности, наш огромный опыт и передовые знания становятся базой для развития клиентов. Мы стараемся быть эффективными всегда - и при ежедневной операционной работе, и в стратегических проектах, где требуется исключительная экспертиза. Мы реагируем быстро, взаимодействуем в полную силу. Клиентам важна оперативность и высокотехнологичность специализированного депозитария. И мы стремимся соответствовать этим требованиям – создали собственную информационную систему: легко масштабируемую, защищённую, оптимизированную под совместные бизнес-процессы.
Клиенты ценят нас за высокотехнологичные решения, подобные созданию собственной информационной системы: легко масштабируемой, защищённой, оптимизированной под совместные бизнес-процессы.
Целый ряд новых законодательных инициатив, вступивших в силу в 2017 году, оказали колоссальное воздействие на работу негосударственных пенсионных фондов, управляющих компаний и специализированных депозитариев и стали серьезной проверкой их технологичности, способности к изменениям и скорости принятия решений. Важно отметить, что многие изменения вступили в силу практически одновременно, а их реализация должна была пройти в крайне сжатые сроки. Среди основных нововведений можно выделить переход на единый план счетов (ЕПС), внедрение новых отраслевых стандартов бухгалтерского учета (ОСБУ) и международных стандартов финансовой отчётности (МСФО), внедрение нового формата отчетности XBRL, разработка новых правил определения стоимости чистых активов (СЧА) в соответствии с требованиями МСФО. Новые задачи потребовали их тщательного изучения, проработки и инвестиций как со стороны фондов, их управляющих компаний, так и со стороны специализированных депозитариев.
С 1 января 2017 года негосударственные пенсионные фонды перешли на ЕПС и учет по ОСБУ. ОСБУ были разработаны на основе МСФО и коренным образом изменили требования к учету балансовой стоимости активов. Поскольку помимо стандартного пакета услуг специализированного депозитария мы оказываем фондам целый ряд дополнительных услуг, в том числе и расчет балансовой стоимости активов и обязательств, внедрение ОСБУ потребовало от нас огромной доработки учетной системы, обучения персонала и переработки отчетности. Мы стремимся осуществлять для наших клиентов всестороннюю методологическую поддержку в части совершенствования учетной политики по определению методов оценки финансовых вложений фонда, включая вопросы учета по ОСБУ в соответствии с МСФО.
14 июля 2017 года вступило в силу Положение Банка России от 1 марта 2017 года №580-П «Об установлении дополнительных ограничений на инвестирование средств пенсионных накоплений негосударственного пенсионного фонда…».Данным нормативным актом были установлены новые дополнительные ограничения на инвестирование средств пенсионных накоплений, в том числе новые требования к применяемым рейтингам активов, в которые инвестированы средства пенсионных накоплений. В связи с этим СДК «Гарант» в целях правильного осуществления контрольных функций изменила подход к анализу информации по рейтингам и внесла соответствующие изменения в правила контроля в учетной системе. Таким образом, с даты вступления в силу данного нормативного документа дополнительный контроль осуществлялся в полном объеме уже по новым требованиям.
Также одной из серьезных задач в конце 2017 года была совместная разработка и согласование с фондами методов определения справедливой стоимости всех активов и обязательств. Мы разобрались во всех тонкостях законодательства и для удобства клиентов предложили им шаблон правил расчета СЧА, разработанный в соответствии с требованиями Указания Банка России от 11.10.2017 г. №4579-У «О порядке расчета текущей рыночной стоимости и стоимости чистых активов, находящихся в доверительном управлении по договору доверительного управления средствами пенсионных накоплений, порядке и сроках расчета рыночной стоимости активов, в которые размещены средства пенсионных резервов, и совокупной рыночной стоимости пенсионных резервов негосударственного пенсионного фонда». Согласование с клиентами правил расчета СЧА проходило в крайне сжатые сроки. Несмотря на то, что нормативный документ был зарегистрирован в Минюсте только 22 декабря 2017 года, все клиенты СДК «Гарант» успели своевременно оформить новые правила расчета СЧА, разместить их на сайте и предоставить в Банк России. По всем согласованным правилам каждого фонда СДК «Гарант» осуществила доработку своей учетной системы и провела обучение персонала.
Согласно действующему Указанию Банка России от 4 июля 2016 г. №4060-У, а также Федеральному закону от 7 марта 2018 г. №49-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации по вопросам регулирования деятельности негосударственных пенсионных фондов» негосударственные пенсионные фонды обязаны разработать и внедрить систему управления рисками, а именно идентифицировать свои риски, осуществлять выбор контрагентов на основании риск-ориентированного подхода, уметь самостоятельно анализировать, оценивать и управлять инвестиционными рисками, поддерживать сбалансированный уровень активов и обязательств, проводить стресс-тестирования с учетом возможных негативных экономических изменений и их влияния на деятельность фонда. При этом фонд должен защищать результаты стресс-тестирования перед Банком России. Требования о прохождении стресс-тестов стали обязательными для фондов с февраля 2018 года. С введением риск-ориентированного надзора изменяются, на наш взгляд, и ожидания фондов по отношению к функционалу специализированного депозитария. Так для системы риск-менеджмента фонда мы готовы оперативно формировать перечни альтернативных вариантов вложения средств по определенным критериям, расчет доходности актива и предоставлять первичную информацию и исходные данные для формирования информации:

о рыночных рисках (предоставление в фонд информации о текущей рыночной ситуации (котировки по ценным бумагам, рейтинги выпусков/эмитентов ценных бумаг, процентные ставки, значение инфляции, курсы валют и пр.);
о кредитных рисках (предоставление в фонд информации о неисполнении или ненадлежащем исполнении обязательств лицами, обязанными по ценным бумагам, составляющим активы фонда (эмитентами);
информации по ценам на активы фонда.

Внедрение системы управления рисками подстегнуло фонды к более детальному описанию требований по инвестированию в инвестиционных декларациях, внедрению различных показателей по контролю рисков для управляющих компаний. Мы, как специализированный депозитарий в свою очередь осуществляем полный контроль новых ограничений, предусмотренных инвестиционными декларациями.

Сегодня для негосударственных пенсионных фондов мы предлагаем самый широкий спектр дополнительных услуг, выходящих за рамки стандартных услуг специализированного депозитария в соответствии с действующим законодательством:

полная методологическая поддержка в части совершенствования учетной политики по учету и оценке стоимости финансовых вложений фонда в соответствии с ОСБУ и МСФО;
ведение учета имущества фонда по ОСБУ в соответствии с индивидуальными особенностями и алгоритмами расчета стоимости активов и обязательств, предусмотренными учетной политикой фонда;
реализация дополнительных уровней контроля ограничений в соответствии с пожеланиями фонда;
ежедневный контроль ограничений по лимитам вложений в различные активы, установленные фондом для управляющей компании;
предварительный анализ сделок на предмет возникновения нарушений требований законодательства в части ограничений на инвестирование активов;
разработка схем реструктуризации проблемных активов, правовой анализ возможных вариантов пополнения активов;
разработка отчетов по запросу фонда и предоставление индивидуального комплекта отчетности;
оперативная портфельная адресная рассылка корпоративной информации;
своевременное информирование об изменениях в законодательстве;
расширенный юридический консалтинг деятельности фонда;
информационный портал для принятия инвестиционных решений;
удаленный доступ к данным учета операций и активов;
современная надежная система ЭДО с интуитивно понятным интерфейсом, включая блок взаимодействия между фондом и его управляющими компаниями.

Начало 2018 года выдалось очень «жарким» для специализированного депозитария, так как новые требования к расчету рыночной стоимости активов негосударственного пенсионного фонда вступили в силу с 01.01.2018 года. Правила СЧА, согласованные с фондами в течение последней недели 2017 года, содержали индивидуальные методы оценки активов и обязательств. Необходимо было оперативно реализовать все эти методы в учетной системе, протестировать их и подготовить персонал. Поэтому мы активно работали в праздничные дни. Проделав огромную работу, СДК «Гарант» приступила к расчету рыночной стоимости активов негосударственных пенсионных фондов в соответствии с новыми требованиями. В настоящее время сверка рыночной стоимости активов и СЧА с управляющими компаниями производится в соответствии с индивидуальными особенностями, указанными в правилах расчета СЧА каждого фонда. На основании произведенных расчетов специализированный депозитарий осуществляет контрольные функции в соответствии с действующим законодательством.
В 2018 году в целях оптимизации учетных операций и системы управления рисками для наших клиентов мы планируем реализовать:

выгрузку данных по активам и портфелям фонда в формате XML согласно рекомендациям НАПФ по форматам взаимодействия между фондом, управляющей компанией и специализированным депозитарием;
выгрузку данных, сформированных по первичным документам, полученным от фонда/управляющей компании (содержит расчетные величины, необходимые для осуществления проводок по бухучету активов фонда) по согласованным с клиентом форматам, в том числе для возможности автоматической обработки данных в учетной системе фонда;
предоставление первичной информации и исходных данных для оценки рисков для системы риск-менеджмента фонда и стресс-тестирования.

Также в 2018 году мы продолжим принимать активное участие в работе всех инициативных групп и комитетов НАПФ, ПАРТАД, НАУФОР, ММВБ, направленных на развитие пенсионной индустрии, в первую очередь процессов инвестирования пенсионных денег.
Все более возрастающие требования рынка заставляют ООО «СДК «Гарант» внедрять и использовать новейшие технологии, методы и стандарты работы, позволяющие решать всё более масштабные задачи, стоящие, как перед специализированным депозитарием, так и перед его партнерами. Успешное создание максимально благоприятных условий для эффективной работы негосударственных пенсионных фондов и их управляющих компаний представляется сегодня неоспоримым преимуществом специализированного депозитария на рынке и на сегодняшний день является его отличительной чертой.

другие материалы №2 (34) апрель-июнь 2018 г.

№2 (34) апрель-июнь 2018 г.

Колонка Главного редактора

Государственная Дума Российской Федерации практически без обсуждений продлила «заморозку» накопительной пенсии до 2020 года включительно. Читать

Гвозденко Александра Николаевна Президент НПФ «Социальное развитие»

Тема номера №2 (34) апрель-июнь 2018 г.

НПО как механизм формирования пенсионного капитала в современных условиях.

В зависимости от выбранной стратегии формирования пенсионного капитала и способа управления личными финансами каждый гражданин РФ имеет сегодня широкие возможности выбора механизмов и инструментов вложения средств. Это могут быть вложения в недвижимость, открытие собственного брокерского или индивидуального инвестиционного счета, депозита. Читать

Тема номера №2 (34) апрель-июнь 2018 г.

НПФ Сбербанка: инновационные технологии и внимание к потребностям клиента

Заполнить заявление в личном кабинете, заключить договор и получить копию договора онлайн, получить выплату онлайн, в том числе, у робота-консультанта — Негосударственный пенсионный фонд Сбербанка, непрерывно развиваясь, предоставляет своим клиентам возможность удобно, часто в буквальном смысле с помощью одного клика, решить все возникающие вопросы, тем самым освободив личное время для того, что действительно важно. Читать

Евтихова Алина Владимировна руководитель Службы законодательных изменений АО «НПФ «БЛАГОСОСТОЯНИЕ»

Это интересно №2 (34) апрель-июнь 2018 г.

Обзор изменений в пенсионных системах зарубежных стран

Неотъемлемой частью любого социального государства является пенсионная система, необходимая для реализации материального благополучия нетрудоспособных граждан. Перед Россией стоит задача развития такой пенсионной системы, которая смогла бы достаточно быстро и качественно поднять уровень жизни граждан, одновременно не оказывая сдерживающего воздействия на развитие экономики. Читать

Угрюмов Константин Семенович Президент Национальной ассоциации негосударственных пенсионных фондов

В центре внимания №2 (34) апрель-июнь 2018 г.

«Других средств, кроме государственных, на рынке нет»

О перспективах огосударствления пенсионной индустрии, в чем его причины и стоит ли препятствовать процессу, Ъ рассказал президент Национальной ассоциации негосударственных пенсионных фондов (НАПФ) Константин Угрюмов. Читать